Resolución 112/2016

RESOLUCIÓN No. 112/2016

POR CUANTO: El Decreto-Ley No. 162 “De Aduanas”, de 3 de abril de 1996, en suartículo 13, dispone que la Aduana forma parte del sistema de control estatal y actúa enfunción de ello, conciliando las medidas de control con las de facilitación del comercioexterior, priorizando en los trámites y procedimientos administrativos este criterio frentea las formalidades aduaneras. Asimismo, en su Disposición Final Segunda, faculta al Jefede la Aduana General de la República para dictar las normas complementarias necesariaspara la mejor ejecución de lo dispuesto en ese Decreto-Ley.

POR CUANTO: La Resolución No. 19, del Jefe de la Aduana General de la República,de 14 de octubre de 2002, estableció las “Normas para el Despacho Aduanero de las Mer-cancías”, las que tienen como objeto regular las condiciones, trámites y formalidades quehan de cumplirse para el desaduanamiento de las mercancías de importación y exportación.

POR CUANTO: La Aduana General de la República de Cuba, en virtud de los acuerdossuscritos por nuestro país y la observancia de las prácticas comerciales internacionales,ha propugnado la facilitación y armonización del comercio exterior mediante sistemasaduaneros eficientes y expeditos para el movimiento transfronterizo de mercancías, desdey hacia el territorio aduanero, sin perjuicio de los mecanismos de control que garanticenel cumplimiento de la normativa aduanera y, con ello, de la misión encomendada a esteorganismo por el Estado cubano.

POR CUANTO: El Programa Operador Económico Autorizado constituye una ini-ciativa novedosa impulsada por la Organización Mundial del Comercio (OMC) y la Organización Mundial de Aduanas (OMA) para promover la facilitación del comercio ygarantizar la seguridad de la cadena de suministro; cuya implementación precisa involu-crar entidades seleccionadas que intervengan de forma directa en el proceso de ingresoy salida de mercancías, desde y hacia el territorio aduanero, fortaleciéndose la cadena Puerto-Transporte-Economía Interna.

POR CUANTO: Resulta necesario establecer el Programa Operador Económico Au-torizado en la República de Cuba en forma de pilotaje para las entidades Internacional Cubana de Tabacos S.A. (ICT), TRD Caribe y la Corporación CIMEX S.A., con vistas ala mejor aplicación y desarrollo de este Programa en nuestro país.

POR TANTO: En el ejercicio de la atribución conferida en el Acuerdo No. 2817, del Comité Ejecutivo del Consejo de Ministros, de 25 de noviembre de 1994, en su apartado Tercero, numeral 4,

R e s u e l v o :

PRIMERO: Establecer la figura del Operador Económico Autorizado (OEA), como lapersona jurídica vinculada a la cadena logística del comercio, cuya condición de operadoreconómico confiable y seguro es acreditada por la Aduana General de la República, trasun proceso de verificación y certificación realizado por entidades competentes, acerca de

la confiabilidad de su organización, procesos, administración y estados financieros; asícomo el cumplimiento de estándares de seguridad correspondientes a su actividad.

SEGUNDO: Disponer que el Programa Operador Económico Autorizado (OEA) seestructura sobre la base de la aplicación del proyecto piloto, inicialmente, en las entidades Internacional Cubana de Tabacos S.A. (ICT), TRD Caribe y la Corporación CIMEX S.A.,durante el año 2016.

TERCERO: El Jefe de la Aduana General de la República puede incluir en este pilo-taje a otras entidades, a partir de las experiencias obtenidas en esta etapa experimental,a propuesta del Director de Técnicas Aduaneras de la Aduana General de la República.

CUARTO: Establecer el Protocolo para la implementación y gestión del Programa Operador Económico Autorizado en la República de Cuba, que como Anexo No. 1 for-ma parte integrante de esta Resolución.

QUINTO: Disponer la aplicación del Protocolo establecido en el apartado anterior enlas entidades seleccionadas para la aplicación del proyecto piloto, según se determina en elapartado Segundo de esta Resolución.

SEXTO: La Aduana General de la República de Cuba evalúa los resultados obteni-dos mediante la aplicación del proyecto piloto, así como el estudio de factibilidad, convistas a la generalización del Programa Operador Económico Autorizado en la Repú-blica de Cuba.

SÉPTIMO: Disponer que el Grupo de Trabajo del Operador Económico Autorizado,constituido al efecto por el que suscribe, propone al que resuelve las precisiones que enel orden técnico-metodológico se requieran para su implementación y gestión, como pro-yecto piloto.

OCTAVO: La presente Resolución entra en vigor a los treinta (30) días de su fecha depublicación en la Gaceta Oficial de la República.

PUBLÍQUESE en la Gaceta Oficial de la República de Cuba.

ARCHÍVESE un original en la Dirección de Asuntos Legales de la Aduana Generalde la República.

DADA en La Habana, a 19 de abril de 2016.

Pedro Miguel Pérez Betancourt

Jefe de la Aduana General

de la República

ANEXO No. 1

PROTOCOLO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA

OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

1. FUNDAMENTACIÓN

La Aduana del siglo XXI debe enfrentar numerosas exigencias derivadas del escenariocontemporáneo del comercio internacional. Se hace necesario asegurar y controlar la ca-dena logística internacional (Ver Anexo No. 1), armonizando con una mayor facilitacióndel comercio legítimo.

Los sistemas relacionados con la seguridad surgen como consecuencia del trágico im-pacto de actos de interferencia ilícita acontecidos a escala mundial (atentados ocurridosen New York - Estados Unidos de América, que implicaron la destrucción de las torresgemelas, y al mismo tiempo en Inglaterra y España); determinándose la necesidad de es-tablecer procesos aduaneros que incrementen la seguridad de las fronteras en el contextode la lucha contra el terrorismo internacional.

La situación descrita generó iniciativas como el Programa Customs Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT), implementado por el Gobierno de los Estados Unidos de América, y programas y estrategias como la respuesta análoga de Organismos Internacio-nales, esencialmente la Organización Mundial del Comercio y la Organización Mundialde Aduanas.

La Organización Mundial del Comercio, OMC, lanzó en Bali-Indonesia, 2013, el Acuer-do de Facilitación del Comercio, que incluye la figura de los Operadores Autorizados. Por suparte la Organización Mundial de Aduanas, OMA, ha impulsado desde el 2005 la iniciativade la figura Operador Económico Autorizado, OEA; con estándares sustentados en el Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global, Marco Normativo SAFE, los cua-les procuran la facilitación del comercio en un entorno de seguridad de la cadena logística.

Ambos documentos plantean medidas que tienden a beneficiar a aquellos usuarios delcomercio que cumplan ciertos requisitos para optar por ser Operador Económico Autoriza-do (OEA) u Operador Autorizado (OA); pero el Marco Normativo SAFE es más abarcador,ya que incluye cumplir con requisitos de seguridad en la cadena logística. Se anexa tablacomparativa con diferencias y similitudes entre ambos Programas (Ver Anexo No. 2).

El OEA se constituye como el mecanismo más efectivo para facilitar y asegurar elcomercio internacional y cumplir simultáneamente con los compromisos establecidos enla Estrategia Regional aprobada en la Reunión de Directores de Aduanas celebrada en la República de Panamá en abril de 2013, la Organización Mundial del Comercio y la Orga-nización Mundial de Aduanas.

Teniendo en cuenta los resultados alcanzados en el cumplimiento efectivo de la misiónde la Aduana General de la República, la Institución está en condiciones de poner enpráctica la voluntad política de diseñar y aplicar las normas y procedimientos integradosque garanticen los compromisos como país miembro de los Organismos Internacionalesy Regionales; aplicando modernos patrones de calidad y práctica comercial internacionalen virtud de lo cual resulta necesario la implementación del Programa Operador Econó-mico Autorizado en la República de Cuba.

Hasta la fecha de confección del presente, el Programa Operador Económico Autoriza-do está implementado en 61 países y en fase de implementación se encuentran 19 países(Ver Anexo No. 3).

2. DEFINICIÓN DE OPERADOR ECONÓMICO

El Operador Económico Autorizado consiste en la autorización que otorga la Autoridad Aduanera Nacional a una empresa que demuestra estar comprometida con la seguridad ensu cadena de suministro; mediante la adopción de prácticas fundamentadas en la mejora y elcumplimiento de requisitos en materia de seguridad e historial satisfactorio de obligacionestributarias y aduaneras.

3. IMPORTANCIA DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL OPERADOR ECONÓMICOAUTORIZADO

El establecimiento del Programa Operador Económico Autorizado brindará la oportunidada los empresarios de ser parte de un Programa que responde a la dinámica cambiante del co-mercio global y estándares internacionales. Acorde con los lineamientos de la Organización Mundial de Aduanas, el Programa permitirá agilizar, facilitar y asegurar el comercio exterioren un clima más seguro, favorable y ofrecer una mejor imagen de las empresas en el país, entérminos de garantías de seguridad en la cadena de suministro, facilitando el acceso a merca-dos, la promoción internacional y la reducción en los costos de transacción, así como facili-tar el funcionamiento de la cadena Puerto-Transporte-Economía Interna.

El Operador Económico Autorizado implica la modernización de los procesos adua-nales, planes y visiones estratégicas que permiten a la Aduana consolidar una posiciónfavorable en el ámbito nacional e internacional.

Básicamente, el Programa Operador Económico Autorizado garantiza la agilización yseguridad necesaria para poder alcanzar un programa integral que potencie el Comercio Exterior y la Inversión Extranjera en Cuba.

Este Programa conlleva al fortalecimiento de la función pública en materia de segu-ridad y facilitación, a la percepción de otorgar mayores beneficios al sector empresarialy un aumento de credibilidad para negociar Acuerdos de Reconocimiento Mutuo entre Aduanas y Operadores del Comercio Internacional.

4. DEL MARCO NORMATIVO Y RÉGIMEN SANCIONATORIO

El marco normativo internacional del Operador Económico Autorizado es el marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global (Marco SAFE) elaborado por la Organización Mundial de Aduanas, el cual establece los lineamientos y pilares fundamen-tales en los cuales deben centrar sus prioridades las Aduanas del mundo.

El Operador Económico Autorizado no tendrá un régimen sancionatorio adicional alque exista en la Legislación Aduanera de nuestro país. No obstante, una vez expedida lacertificación como Operador Económico Autorizado, se tiene prevista la cancelación opérdida de dicho estatus por incumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos,lo que conlleva a la suspensión inmediata de los beneficios otorgados o revocación de laautorización brindada por la Aduana General de la República de Cuba.

5. PILARES BÁSICOS DE SUSTENTO PARA EL PROGRAMA OPERADORECONÓMICO AUTORIZADO

Pilar ADUANA-ADUANA: Busca el fortalecimiento del trabajo conjunto entre las Aduanas, mediante once (11) normas específicas:

1. Gestión integrada de la cadena de suministro.

2. Autorización para inspeccionar las cargas.

3. Uso de tecnología moderna en los equipos de inspección.

4. Sistemas de análisis de riesgos.

5. Cargas de alto riesgo.

6. Información electrónica anticipada.

7. Selección y comunicación.

8. Evaluación y rendimiento.

9. Evaluación de la seguridad.

10. Integridad de los funcionarios de Aduanas.

11. Realización de inspecciones de seguridad de las mercancías destinadas al exterior.

Pilar ADUANA-EMPRESA: Su principio básico es la implementación y puesta enmarcha del Programa Operador Económico Autorizado. Las normas de este pilar son:asociación, seguridad, autorización, tecnología, comunicación y facilitación.

6. DE LA AUTORIZACIÓN COMO OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

ALCANCE

La autorización otorgada por la Aduana General de la República de Cuba a los Opera-dores del Comercio como Operador Económico Autorizado, será de carácter voluntarioy tramitación gratuita en su totalidad; pudiendo acceder a ella un fabricante, importador,exportador, agencia de inspección y control, agente de aduana, transportista, operadorportuario, aeroportuario o de depósito, entre otros.

Esta autorización no constituye un requisito para la realización de operaciones de co-mercio exterior y no es una forma de representar a Terceros.

REQUISITOS MÍNIMOS PARA OPTAR POR LA CONDICIÓN DE OPERADOR ECO-NÓMICO AUTORIZADO

El interesado deberá cumplir y acreditar ante la Aduana General de la República de Cuba los siguientes requisitos:

1. Estar legalmente constituida la empresa, por un período mínimo de tres (3) años previoa la fecha de presentación de la solicitud y con Registro Mercantil al día para la acti-vidad que desarrolla.

2. Estar registrado en el Registro Nacional de Contribuyentes, por un período mínimo detres (3) años previo a la fecha de presentación de la solicitud.

3. Poseer, previo a la presentación de la solicitud, una trayectoria de operaciones de porlo menos tres (3) años.

4. Estar al día en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, aduaneras y demás exi-gidas por las autoridades reguladoras del comercio exterior, comprendidos los acuer-dos de pagos establecidos con la Aduana.

5. No haber sido sancionado, por lo menos durante los últimos tres (3) años de operaciones,por infracciones graves de la legislación aduanera, tributaria y demás normas, con inci-dencia en las operaciones de comercio exterior, por cuya aplicación debe velar la Aduana.

6. Poseer buena solvencia financiera.

7. Tener vigentes, según corresponda, las licencias, autorizaciones y registros exigidospor todas las autoridades reguladoras del comercio exterior y que sean requeridas parael ejercicio de su actividad.

8. Otras que, a juicio de la Aduana, resulten oportunas exigir.

ESTÁNDARES DE SEGURIDAD:

a) De los asociados de negocios: se deberá establecer los requisitos generales para la con-tratación y mantenimiento de clientes y proveedores, que garanticen procedimientosseguros no solo por parte del OEA, sino de sus asociados.

b) De la seguridad del personal: se deberá identificar el proceso previo a la contrataciónde los empleados que trabajan para la empresa, así como el control una vez desvincu-lados de la empresa. También se debe incluir el entrenamiento y la capacitación que sebrinda a los empleados en la empresa, enfocado a la prevención de amenazas y riesgos.

c) De la seguridad de los sistemas informáticos: comprende los requisitos que permitanestablecer el nivel de seguridad de los sistemas y programas utilizados.

d) De los controles de acceso físico: se deberá identificar tanto a los empleados como avisitantes y restringir el acceso a las áreas identificadas como críticas.

e) De la seguridad física de todas las áreas: se evaluará la seguridad física atendiendo alos cercos perimétricos, puertas, estacionamiento de vehículos, estructura de los edifi-cios, control de cerraduras y llaves, iluminación y control de los sistemas de alarmas,y videocámaras de vigilancia.

f) De la seguridad de contenedores: se evidenciará la integridad en el punto de llenado, lainspección, el almacenaje y la utilización de sellos de alta seguridad.

g) De la seguridad en los procesos: se vincula básicamente a la seguridad de transporte,manejo y almacenaje de la carga.

h) Otras que, a juicio de la Aduana, resulten oportunas exigir.

Es determinante que el interesado realice una autoevaluación referente a la observanciade los requisitos, lo cual le permitirá conocer si cumple con todas aquellas disposicionesestablecidas por la Aduana General de la República de Cuba para obtener la certificacióncomo Operador Económico Autorizado; además de conocer el grado de avance de su em-presa y realizar las acciones de mejora antes de la visita de verificación de requisitos porparte de los funcionarios de Aduana encargados.

Si una vez aceptada la solicitud para la obtención de la certificación como Operador Económico Autorizado, se detecta por la Aduana General de la República de Cuba el in-cumplimiento de alguno de los requisitos previstos, se procederá a negar la autorizaciónmediante acto administrativo que así lo disponga.

7. BENEFICIOS QUE BRINDA EL PROGRAMA OPERADOR ECONÓMICOAUTORIZADO

El Programa Operador Económico Autorizado proporciona un estatus de confidenciali-dad y seguridad en las operaciones aduaneras, capacitación en materia de procedimientosaduaneros y de medidas de seguridad en las instalaciones, medios de transporte y carga delas mercancías, simplificación y facilitación de los procedimientos aduaneros, reducción enel número de controles físicos y documentales, y notificación previa de las actuaciones aefectuar por la Aduana. Marcada mejora en los niveles de competitividad de las empresas enel país, lo que redunda en una posible dinamización del comercio internacional. La mejoradel clima de negocios y la imagen económica del país, lo que lo convierte potencialmenteen una opción de inversión extranjera tras la garantía del desarrollo de un comercio seguro.

BENEFICIOS OTORGADOS PARA EL OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO

1. Reconocimiento por parte de la Aduana General de la República de Cuba, Organismosde la Administración Central del Estado, Organismos Certificadores, como un Opera-dor seguro y confiable en la cadena de suministro para el Comercio Exterior de Cuba.

2. Participación en las actividades de capacitación programadas por la Aduana General dela República de Cuba para los Operadores Económicos Autorizados.

3. Aplicación, en el Desaduanamiento de las mercancías, de un menor número de contro-les físicos y documentales.

4. Procedimientos aduaneros simplificados y priorizados para la realización de controlesfísicos y documentales en los casos que se determine, como resultado de los sistemasde análisis de riesgos de la Aduana.

5. Mayor rapidez y eficiencia en el Desaduanamiento de las mercancías.

6. Mayores niveles de competitividad para las empresas, mejor acceso a mercados y pro-moción en las estrategias de marketing y prestigio internacional.

7. Otras facilidades aduaneras que se consideren oportunas autorizar por la Aduana Gene-ral de la República de Cuba, así como otros beneficios en función de criterios objetivoso de Acuerdos de Reconocimientos Mutuos que puedan firmarse con otros países.

Los beneficios derivados de la certificación como Operador Económico Autorizadono son transferibles, por tanto solo podrán hacer uso de los mismos quienes ostenten estacondición.

Los beneficios se otorgarán sin perjuicio de las facultades legales de la Aduana Gene-ral de la República de Cuba en la aplicación de su sistema de análisis de riesgo y funcio-nes de control.

8. CONTEXTO DE LA ADUANA GENERAL DE LA REPÚBLICA DE CUBA

La Aduana General de la República de Cuba constituye un Órgano de control en fron-tera y de la actividad interna vinculada al comercio exterior, que garantiza la seguridad yprotección de la Sociedad Socialista y de la economía nacional, así como la recaudaciónfiscal y las estadísticas del comercio exterior, a través del cumplimiento de las políticasestatales de competencia aduanera para el tráfico internacional de viajeros, mercancías ymedios de transporte internacional; constituyendo esta su misión dentro de la Sociedad Cubana.

La visión futura se traduce en una Aduana moderna, efectiva en el enfrentamiento ailícitos aduaneros, que contribuya a una frontera infranqueable en aras de garantizar la se-guridad de la Sociedad Socialista y de la economía; así como el Despacho Aduanero ágil,seguro y transparente, como resultado de un actuar profesional, responsable e íntegro.

Se hace crucial presentar respuestas innovadoras, audaces y dinámicas: una mejor ges-tión de las fronteras, un mejor conocimiento y seguridad en las cadenas logísticas y su ges-tión, aprovechamiento de las nuevas tecnologías, fortalecimiento de la colaboración de las Aduanas no solo con las empresas, sino también con organismos presentes en las fronterasy con otros organismos oficiales que permitan a la Aduana Cubana proteger los intereses fis-cales y financieros del Estado, proteger la economía nacional contra la circulación ilícita demercancías, respaldar el sistema comercial internacional mediante la elaboración de reglasequitativas para todas las empresas, facilitar el comercio legítimo y proteger a la sociedad.

La Aduana General de la República de Cuba cuenta con la voluntad política de elabo-rar y aplicar procedimientos integrados que garanticen una seguridad cada vez mayor, lafacilitación del comercio y la percepción de ingresos. Para ello se requiere un uso eficaz yeficiente de los instrumentos y de la información, que le permitan gestionar la circulacióninternacional de mercancías y medios de transporte.

Para lo expresado anteriormente, contamos con objetivos que sustentan esta misión:

a) Incentivar la circulación nacional e internacional de las mercancías y de las personasque las acompañan, elaborando normas claras, precisas y eficaces.

b) Apoyar el sistema comercial internacional mediante la elaboración de reglas equitati-vas para las empresas a escala mundial, regional y nacional.

c) Fortalecer la cooperación entre Administraciones de Aduanas, así como entre la Aduana ylas empresas, concertando acuerdos de colaboración que resulten beneficiosos para todaslas partes.

d) Obtener reconocimiento mutuo de otros países que tengan implementados programassimilares de Operador Económico Autorizado.

9. PROCESOS ADUANEROS PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS

Toda empresa debe establecer una política de gestión de la seguridad, implementandodiversos controles en los procesos relacionados con el entrenamiento y la capacitación alpersonal, en el manejo y control de la documentación e información, entre otros. Se es-tablece la obligatoriedad de considerar la probabilidad de ocurrencia de cualquier eventoinherente a su actividad empresarial, para poder ejercer un mejor control sobre los mis-mos; observando, como mínimo, los siguientes aspectos:

a) Amenazas y riesgos que afecten la infraestructura física.

b) Amenazas y riesgos operacionales propios de cada negocio y actividad económica.

c) Eventos del medio ambiente que puedan hacer que los equipos y planes de seguridadprevistos resulten ineficaces.

d) Amenaza que afecte la continuidad de las operaciones y el funcionamiento normal dela empresa.

PROPUESTA DE ESTRATEGIA DE ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE RIESGOS

Una de las principales tareas de la Aduana consiste en evaluar los riesgos vinculadosal flujo de mercancías. Por “riesgos” se entiende la probabilidad de que se produzca unhecho en relación con la entrada, salida, el tránsito o la utilización final de mercancíasque circulan en el territorio aduanero; donde estos factores pueden tener repercusionesnegativas sobre los objetivos de la Aduana.

Fase 1 – Comprensión de la actividad comercial del operador

La Aduana debe comprender la actividad comercial del Operador; para ello resultaesencial ofrecer una imagen clara de los procesos y entorno empresarial (procesos detrabajo, flujo de mercancías y procedimientos aplicados).

Existen diversas fuentes, tanto internas como externas, que contribuyen a la com-prensión de la actividad del Operador que solicita la condición de Operador Económico Autorizado.

Como ejemplo de fuentes internas a que la Aduana tiene acceso, cabe citar la infor-mación estadística que se ha ido recopilando a través de los regímenes aduaneros deimportación y exportación, informes de auditorías, análisis de enfrentamiento y otros.

Como ejemplo de fuentes externas, se pueden mencionar la información de la Cámarade Comercio, las estadísticas e informes de la entidad; así como el sitio web oficial del Operador y toda la información en general que pueda facilitar.

Resulta esencial que la información obtenida se documente y archive convenientemente.

Fase 2 – Claridad de los objetivos

La posible relevancia de los riesgos debe evaluarse con relación a los Objetivos de Trabajo de la Aduana General de la República de Cuba y del tipo de facilidades o ventajasque pretende obtener el Operador solicitante.

Una vez aclarados los objetivos, conviene explicárselos al Operador Económico a finde determinar si sus expectativas se ajustan a lo que el Programa Operador Económico Autorizado exige y puede ofrecer.

Fase 3 – Identificación del riesgo

Cuando la Aduana se centra en el perfil de un determinado Operador y tiene una ideaclara de los objetivos, es capaz de determinar si los riesgos son significativos; formándoseuna opinión sobre las medidas adoptadas por el Operador para prevenir dichos riesgos.

Resulta fundamental conocer en detalle los procesos empresariales del Operador, porejemplo: el origen de sus importaciones y el destino de sus exportaciones, el tipo de mer-cancías que importa y exporta, quiénes son sus socios comerciales, cuáles son los tramosde la cadena de suministro en los que opera. Es preciso prestar gran atención a la infor-mación pertinente y establecer un nexo con los riesgos que puedan existir en relación conla situación del Operador o con el procedimiento por él utilizado.

Fase 4 – Evaluación del riesgo

Los riesgos identificados deberán evaluarse clasificándolos por orden de importanciaen función de su impacto sobre los Objetivos de la Aduana y de la probabilidad de que sematerialicen. Esto permite situar los riesgos en un contexto más amplio y determinar suposición relativa en términos de importancia. En esta fase, resulta esencial determinar hastaqué punto se ha implicado el propio Operador en la cobertura de los riesgos identificados,su evaluación y forma de hacerles frente.

Tras proceder a la evaluación interna, es necesario comunicar los resultados de la mis-ma al Operador, a fin de asegurarse de su exactitud.

A los efectos de verificación del riesgo, es importante que los procesos descritos secomprueben en la práctica. Los aspectos financieros pueden controlarse mediante mues-treo en la administración del Operador. La mayor parte de los aspectos relacionados conla seguridad, deben controlarse mediante una comprobación física y muestreo aleatorio.

Fase 5 – Respuesta ante el riesgo

En el proceso de concesión de la condición de Operador Económico Autorizado, unavez que el proceso de auditoría haya culminado, se arribará a una de las siguientes con-clusiones:

1. No existen riesgos, y en caso de existir, estos pueden cubrirse de forma eficaz mediantela aplicación de medidas de control adicionales, por lo tanto, es posible otorgar la con-dición de Operador Económico Autorizado.

2. Aunque los riesgos sean numerosos o demasiado importantes para lograr una cobertu-ra eficaz de los mismos mediante la aplicación de medidas de control adicionales, el Operador puede y está dispuesto a introducir mejoras en relación con su organizaciónadministrativa o su sistema de control interno. En este caso, la condición de Opera-dor Económico Autorizado no se puede otorgar en esa fase, pero sí una vez que el Operador haya realizado las mejoras necesarias. Estas últimas serán objeto de controlpor parte de la Aduana durante una auditoría, a fin de determinar si los riesgos se hancubierto convenientemente y si ya es posible otorgar la condición de Operador Econó-mico Autorizado.

3. Los riesgos son demasiado numerosos e importantes para lograr una cobertura eficaz delos mismos mediante la aplicación de medidas de control adicionales y el Operador nopuede, o no está dispuesto a introducir mejoras en relación con su organización admi-nistrativa o su sistema de control interno. En este caso, no se otorgará la condición de Operador Económico Autorizado.

Resulta esencial evaluar en un período de tres (3) años la condición de Operador Eco-nómico Autorizado, otorgada a los Operadores y las ventajas que de ella se derivan a par-tir del resultado de las actividades de control ejecutadas por la Aduana. Esta evaluaciónpodrá inducir cambios en la estrategia de control o en las facilidades concedidas.

El Operador Económico Autorizado está obligado legalmente a informar a la Aduanalos acontecimientos significativos que puedan afectar su certificación, por ejemplo: cam-bios en las condiciones de acceso a la información o en la forma de facilitar la misma.

Si alguno de los elementos de la evaluación llevase a la conclusión de que el Operadorha dejado de ejercer el control sobre uno o varios de los riesgos, la Aduana le informaráal respecto. En ese caso, el Operador deberá introducir mejoras a su sistema de control in-terno y, de no lograrlo, la Aduana podrá cancelar o suspender temporalmente la condiciónde Operador Económico Autorizado.

10. DE LA VIGENCIA, REVERIFICACIÓN, SUSPENSIÓN PROVISIONAL YCANCELACIÓN DE LA CERTIFICACIÓN DE LA CONDICIÓN DE OPERADORECONÓMICO

VIGENCIA

La certificación otorgada por la Aduana General de la República de Cuba a los Operado-res Económicos Autorizados, gozará de una vigencia indefinida siempre que los Operadoresacrediten ante la Aduana el mantenimiento del cumplimiento de las condiciones y de losrequisitos exigibles para la autorización.

REVERIFICACIÓN

Con el fin de garantizar que el Operador Económico Autorizado mantenga el cumpli-miento de los requisitos establecidos, la Aduana General de la República de Cuba coor-dinará y ejecutará la realización de visitas periódicas de reverificación y los mecanismosque se consideren pertinentes.

Si en el desarrollo de la visita de reverificación se detecta el incumplimiento de los re-quisitos exigidos, se procederá a indicarse y señalar las acciones requeridas en el informeoficial correspondiente que emita la Comisión de la Aduana, notificándose al interesado.El Operador contará con un término de hasta treinta (30) días naturales para realizar lasacciones requeridas y dar respuesta, acreditando ante la Aduana General de la Repúblicade Cuba el cumplimiento de los requisitos establecidos. Vencido este término sin que sehubieran realizado las acciones requeridas, la Aduana General de la República de Cubainiciará el procedimiento de SUSPENSIÓN PROVISIONAL o CANCELACIÓN de lacondición de Operador Económico Autorizado, sobre la base de la naturaleza de los in-cumplimientos.

SUSPENSIÓN PROVISIONAL

La suspensión provisional de la certificación como Operador Económico Autorizado,es la medida cautelar impuesta por la Aduana General de la República de Cuba, que con-lleva de manera inmediata a la suspensión de los beneficios y será notificada oficialmenteal Operador, procediendo la misma por una de las siguientes causales:

1. El incumplimiento de alguno de los requisitos señalados en el presente Protocolo y enlas disposiciones legales que regulen la materia.

2. La ocurrencia de un incidente en el que se vea comprometida la responsabilidad legaldel Operador.

3. Por orden de autoridad judicial.

4. A solicitud de parte.

CANCELACIÓN

Son causales de cancelación de la certificación de la condición de Operador Económi-co Autorizado, las siguientes:

1. No dar cumplimiento, dentro del término establecido, a las acciones requeridas parasubsanar las situaciones que hayan dado lugar a la suspensión provisional de la certifi-cación como Operador Económico Autorizado.

2. Cuando el resultado de la investigación de un incidente por parte de las autoridadescompetentes, determine violaciones de la responsabilidad legal del Operador Econó-mico Autorizado.

3. Por orden judicial.

4. A solicitud de parte.

SOBRE LA SUSPENSIÓN PROVISIONAL Y LA CANCELACIÓN DE LA CERTIFI-CACIÓN DE LA CONDICIÓN DE OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO Y ELRECURSO DE APELACIÓN POR LA PARTE INTERESADA

Dentro de los cinco (5) días posteriores a que se tenga conocimiento de la ocurren-cia de los hechos vinculados a las causales enunciadas anteriormente, el Funcionariode Aduana designado comunicará al Operador Económico Autorizado la decisión de lamedida cautelar de suspensión provisional para las investigaciones pertinentes, ilustrandolos hechos que originan la adopción de la medida y las pruebas que la soportan; así comoel ejercicio del derecho que le asiste al Operador para realizar los descargos correspon-dientes ante la Aduana General de la República de Cuba en un término de hasta diez (10)días naturales a partir de su notificación.

Satisfecho el trámite anterior, el Operador Económico Autorizado deberá presentar enel término establecido las objeciones, solicitar y presentar las pruebas que considere pro-cedentes para desvirtuar la causal generadora de la suspensión provisional y del procesode cancelación cuando fuese el caso.

Para este acto administrativo, se realizarán todas las diligencias previstas en la Norma-tiva Aduanera para la resolución del Recurso de Apelación interpuesto por la parte intere-sada ante la Aduana General de la República de Cuba, en los términos y las condicioneslegalmente establecidos.

11. ACUERDOS DE RECONOCIMIENTO MUTUO

Consiste en la aplicación del Marco Normativo, expresado en el reconocimiento quese realiza entre Aduanas que cuentan con Programas de Operador Económico Autorizadoimplementados y en marcha en cada país; de tal forma que se admite la compatibilidad endiferentes aspectos entre los programas, lo que resultará en el otorgamiento de beneficiosmutuos para todos los autorizados bajo el Programa Operador Económico Autorizado.Los Acuerdos de Reconocimiento Mutuo serán realizados de forma bilateral y entre go-biernos.

Para la firma de estos Acuerdos, se han requerido los siguientes aspectos:

1. Verificación de que los programas se encuentren vigentes y en pleno funcionamiento.

2. Realización de un comparativo de los niveles de exigencia expresados en los requisitosde cada programa a nivel teórico y normativo.

3. Desarrollo de visitas conjuntas en cada país, para verificar en la práctica todos los pro-cedimientos de validación; lo que se traduce en la posibilidad de alcanzar el Acuerdouna vez aceptados los niveles de exigencia equivalente para los programas.

4. Suscripción del Acuerdo.

Tal y como lo reconoce la Organización Mundial de Aduanas, los Acuerdos de Reco-nocimiento Mutuo contribuyen a facilitar y asegurar el comercio mundial como herra-mientas que faciliten el acceso a mercados, y es por esta razón que el Marco Normativoseñala la oportunidad de las Aduanas para trabajar y concluir acuerdos para los Programasde Operador Económico Autorizado.

La autorización del Programa Operador Económico Autorizado y los Acuerdos de Re-conocimiento Mutuo son instrumentos que potencian el acceso a los mercados globales,expresados en una reducción del nivel de riesgo asociado al Operador y a su operacióncomercial tanto en los mercados de origen como de destino, que implicaría reducir el nú-mero de inspecciones y, por consiguiente, de tiempos de Despacho en Aduanas.

12. ASISTENCIA TÉCNICA INTERNACIONAL

La Organización Mundial de Aduanas, a través de sus Direcciones de Fortalecimientode Capacidades y Cumplimiento y Facilitación, respectivamente, y la sede en Uruguay dela Oficina Regional de Fortalecimiento de Capacidades (ORFC) para la Región de Amé-rica Latina y el Caribe, han facilitado la asistencia técnica, el intercambio de experienciasen seminarios regionales y la creación de una red de conocimiento sobre los procesos dediseño e implementación del Programa Operador Económico Autorizado.

La colaboración internacional se constituye en una plataforma para la coordinaciónregional y en una oportunidad para el fortalecimiento de los Programas de Operador Eco-nómico Autorizado; que se ven enriquecidos por las experiencias nacionales e internacio-nales durante las fases de diseño e implementación. Esto contribuye, de cierta forma, conla armonización de procedimientos y la integración regional.

La Aduana General de la República de Cuba concede gran importancia al desarrollode las relaciones bilaterales de cooperación con los países de la región y del resto delmundo, fomentando y promoviendo las relaciones con las Aduanas y la propia Organi-zación Mundial de Aduanas; a fin de crear condiciones favorables para la facilitación,seguridad del comercio y mejorar la eficacia de los controles aduaneros en la lucha contrael terrorismo, el narcotráfico, el contrabando y el fraude comercial. De igual forma, sebrinda especial seguimiento a la asistencia técnica a partir de la participación en talleresregionales, obtención de instrumentos de capacitación, intercambio de información entre Aduanas, entre otras acciones.

13. ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA

En orden de importancia, le corresponde en primer lugar la decisión y el compromisode los directivos de la Administración de Aduana y posteriormente la realización de unestudio de factibilidad de la implementación del Programa en el país.

Se iniciará la ETAPA DE PILOTAJE que permitirá definir temas puntuales y eviden-ciar la metodología adoptada por la Aduana.

La evaluación de los resultados obtenidos conducirá a la ETAPA DE VERIFICACIÓN,que comprobará los requisitos que deberán cumplir los interesados. Se avanzará simul-táneamente en la construcción normativa que regulará el Programa. De igual manera, sefortalecerán los servicios informáticos que soporten el Programa una vez en marcha, acom-pañado del análisis del sistema de riesgos.

La implementación de las dos etapas antes mencionadas se ejecutará mediante la reali-zación de un PROYECTO PILOTO que detallará cada una de las acciones a desarrollarsepor la Aduana.

Por último, se desarrollará una fase de revisión y evaluación final y la implementaciónde la ETAPA DE GENERALIZACIÓN del Programa, que dará vía libre a todo el procesode reconocimiento en el país y su impacto en el ámbito nacional e internacional.

14. PROYECTO PILOTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA

OBJETIVO

El objetivo del Programa Operador Económico Autorizado es garantizar altos nivelesde seguridad y facilitar el flujo del comercio internacional, forjando alianzas sólidas entreel sector estatal y la Aduana General de la República de Cuba, que permitan garantizar laseguridad de toda la cadena de suministro y construir relaciones de confianza que conso-liden el reconocimiento mutuo con las Aduanas de otros países.

ALCANCE

El Programa Operador Económico Autorizado estará circunscrito inicialmente al ám-bito de los importadores y exportadores y se estructurará sobre la base del Proyecto Pilotoque permita evaluar la pertinencia del modelo del Programa diseñado; específicamenterespecto a los resultados en términos de confiabilidad y funcionamiento, así como lasventajas concedidas a los Operadores autorizados.

De manera preliminar, el Operador Económico Autorizado se define como un Progra-ma centrado en el ámbito de la Aduana y, posteriormente, de alcance gubernamental.

AUTOEVALUACIÓN

Los Operadores aspirantes a obtener la condición de Operador Económico Autorizadodeberán inicialmente realizar un examen de autoevaluación para diagnosticar su estatusante el cumplimiento de los requisitos exigibles por el Programa.

DOCUMENTOS DE TRABAJO

El “Protocolo para la implementación del Programa Operador Económico Autorizadoen la República de Cuba” constituye el documento rector para la implementación del Programa en nuestro país.

Se establece un CRONOGRAMA DE TRABAJO, que se anexará al presente Pro-tocolo, para la implementación del Programa Operador Económico Autorizado en la República de Cuba, como herramienta fundamental para el ejercicio práctico de lasgestiones vinculadas a las etapas de desarrollo del Programa: PILOTAJE, VERIFICA-CIÓN y GENERALIZACIÓN.

Se desarrollarán documentos normativos y metodológicos que contribuyan al desarro-llo óptimo del Programa Operador Económico Autorizado.

Todos los documentos se centralizarán en una Carpeta de Trabajo, bajo la custodia del Grupo de Trabajo del Operador Económico Autorizado (Grupo de Trabajo OEA).

ESTRATEGIA DE DIVULGACIÓN

Se realizarán talleres y seminarios dirigidos al Sistema de Órganos Aduaneros, Orga-nismos de la Administración Central del Estado, integrantes de la Organización Superiorde Dirección Empresarial, Empresas y a los Operadores del Comercio Exterior; a fin deexponer las directrices generales sobre el contenido del Programa Operador Económico Autorizado que se desea implementar, logrando un alto sentido de sensibilización y acep-tación del mismo. Se requiere comprometer a los Directivos y Funcionarios de Aduanas yexponer la importancia del Programa para el país y para el reconocimiento internacionalcomo una Aduana moderna, incentivando el intercambio de experiencias para el apoyoal Programa y su constante evaluación. Se abordarán temáticas como la seguridad de lacadena de suministro, la facilitación del comercio internacional, las mejores prácticas co-merciales internacionales, los Acuerdos de Reconocimiento Mutuo, el Marco Normativode la Organización Mundial de Aduanas, entre otros.

Se empleará el sitio web oficial de la Aduana General de la República como herra-mienta de comunicación fundamental para la divulgación del Programa en el ámbito na-cional e internacional. Se proyecta el diseño de un soporte tecnológico que permita laautomatización de procesos y de la información requerida sobre el Programa Operador Económico Autorizado, al cual puedan acceder las empresas interesadas.

Se potenciará la suscripción de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo con Administracionesde Aduanas foráneas, como estrategia esencial establecida en el pilar ADUANA-ADUANAque sustenta el Programa.

GRUPO DE TRABAJO DE LA ADUANA GENERAL DE LA REPÚBLICA DE CUBA

Se crea el Grupo de Trabajo de la Aduana General de la República, para la implemen-tación del Programa Operador Económico Autorizado en la República de Cuba; estandoconformado por especialistas de distintas líneas de trabajo en materia de Aduanas. La cons-titución oficial del Grupo de Trabajo OEA será mediante una Instrucción emitida por el Jefede la Aduana General de la República.

PARTICIPANTES EXTERNOS

Se requiere la participación de Especialistas de Organismos de la Administración Centraldel Estado, para el intercambio de experiencias y como soporte de ayuda técnica con vistasal desarrollo de la gestión del Programa Operador Económico Autorizado. Principalmente,estos Organismos serán:

1. Ministerio de Comercio Exterior y la Inversión Extranjera.

2 Cámara de Comercio de la República de Cuba.

3. Ministerio de Finanzas y Precios.

4. Ministerio de Relaciones Internacionales.

5. Ministerio del Interior.

6. Ministerio de Comunicaciones.

7. Ministerio de Comercio Interior.

8. Banco Central de Cuba.

9. Ministerio de Economía y Planificación.

10. Otros que se decidan.

PRESENTACIÓN DE EMPRESAS PARTICIPANTES E INICIACIÓN DEL PROYECTO

La Aduana General de la República de Cuba y las empresas seleccionadas para partici-par en el Proyecto Piloto del Operador Económico Autorizado, sostendrán reuniones parael inicio y desarrollo de las actividades propias del Proyecto.

En la primera reunión con las empresas participantes, se darán a conocer las directri-ces generales del Programa Operador Económico Autorizado y las líneas de trabajo del Proyecto Piloto para su implementación. Se informará el Cronograma de Trabajo y secomunicarán los compromisos a adquirir:

1. Compromiso total y permanente de la alta gerencia de la empresa, así como de latotalidad de sus trabajadores, durante el desarrollo del Proyecto Piloto y la etapa deverificación para la implementación del Programa Operador Económico Autorizado.

2. Asignación de un funcionario o directivo de la empresa, con capacidad de decisión;siendo este el contacto Empresa – Aduana para todo lo relativo al Proyecto de imple-mentación del Programa.

3. Disponibilidad de los empleados que se requieran para el desarrollo de las actividadesdel Proyecto Piloto.

4. Disponibilidad para el desplazamiento local o nacional de los empleados de la empresa,cuando se requiera.

5. Adopción de las medidas o proyectos de mejoramiento recomendados por el Grupo de Trabajo OEA.

6. Cumplimiento de las actividades del Cronograma de Trabajo y Proyecto Piloto presen-tado.

Para formalizar el compromiso bajo el pilar Aduana - Empresa, se firmará por ambaspartes una carta que refleje el interés de la empresa y el compromiso de la Aduana enbrindar el soporte y la confidencialidad de la información que se proporcione.

PREPARACIÓN Y VISITA DE RECONOCIMIENTO A LA EMPRESA

Antes de realizar la primera visita de reconocimiento a la empresa, se deberá tener encuenta:

1. Definir los miembros del Grupo de Trabajo OEA (se recomienda al menos dos personas)y el personal designado por la empresa, que participarán en las visitas de verificación derequisitos.

2. Definir un responsable por empresa, quien será el contacto directo con la misma mien-tras se desarrolla el Proyecto Piloto, siendo el encargado de recopilar la información ydocumentación de su entidad.

3. Organizar y preparar los documentos de trabajo que serán utilizados en las visitas deverificación de requisitos.

4. Realizar el Programa contentivo de todas las acciones que se realizarán en la visita.

VISITA INICIAL

En la primera visita, la empresa realizará una presentación general de su negocio al Grupo de Trabajo OEA, debiendo entregar:

- Documento con la descripción de la actividad que desarrolla, organigrama, número deempleados, clientes y proveedores, volumen de operaciones, sistemas de gestión, des-cripción de los procesos, perfil de seguridad, estados financieros de los tres (3) últimosaños, sistema de identificación, análisis de riesgos, manual de procedimientos, plan decontingencia y otros documentos que se requieran por interés de la Aduana.

- Autoevaluación de los requisitos de seguridad, previamente establecidos por la Aduana.

En esta visita se podrán resolver inquietudes sobre el cumplimiento de los requisitos;además, se propondrá la fecha de la siguiente visita.

ANÁLISIS Y PREPARACIÓN DE LA VISITA DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS

El Jefe del Grupo de Trabajo OEA conformará una carpeta con la información entrega-da por la empresa y los documentos de trabajo que se requieran para el análisis y estudio,incluyéndose los resultados de las verificaciones realizadas.

Esta etapa del proceso es fundamental para diagnosticar documentalmente el estadoactual de la empresa, así como para preparar la siguiente visita; pues el estudio de los do-cumentos entregados por la empresa interesada en ser Operador Económico Autorizado,servirán de base para evaluar la efectividad de la visita inicial, los resultados obtenidosdel ejercicio y la conveniencia de la continuidad de las acciones.

El Jefe de Grupo de Trabajo OEA realizará el programa de la visita de verificaciónde requisitos, los cuales consisten en la planeación detallada de las acciones a ejecutar;especificándose fechas, horas, responsables, procesos a verificar, especialistas que parti-ciparán en la verificación, etc. El programa de la visita será enviado a la empresa para suconocimiento y aprobación.

EJECUCIÓN DE LA VISITA DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS

La visita de verificación de requisitos se realizará atendiendo a las características de laempresa y en todas las instalaciones, depósitos, oficinas en las que el solicitante realicesus operaciones comerciales. La visita inicia con una reunión de apertura, explicándosedetalladamente la metodología de verificación a emplear y las acciones complementarias.

Para la ejecución de la visita se deben utilizar los métodos de verificación, tales como:entrevistas, recorridos por las instalaciones, revisión de documentos, entre otros.

Será este el momento para que los miembros del Grupo de Trabajo OEA revisen silos requisitos están bien planteados de manera práctica y útil y evalúen las debilidades yfortalezas existentes para la verificación.

Se documentará por la Aduana toda la información obtenida al final de cada jornada detrabajo, en formato digital y documental.

Practicadas todas las diligencias necesarias, el Grupo de Trabajo OEA consolidará losresultados obtenidos en un documento denominado INFORME DE VISITA DE VERI-FICACIÓN DE REQUISITOS y realizará una reunión de cierre en la cual comunicará elresultado del proceso de verificación realizado, enunciando las fortalezas detectadas, lasacciones requeridas de mejora o adaptación y recomendaciones. Quedarán documentadostodos los resultados obtenidos para decisiones futuras frente al proceso, requisitos y be-neficios propuestos.

Esta etapa del Proyecto Piloto sirve de ayuda a la Aduana para determinar si resultanecesario realizar modificaciones al proceso y a los requisitos para la condición de Ope-rador Económico Autorizado; así como una redefinición de los beneficios y facilidades aconceder de acuerdo a la experiencia del Proyecto Piloto con otras empresas.

RETROALIMENTACIÓN DE LAS VISITAS DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS

Una vez culminadas las visitas de verificación de requisitos, todo el Equipo de Trabajo(Aduana - Empresa) se reunirá para intercambiar experiencias con el ánimo de mejorarlos procedimientos y evaluar la efectividad de los mismos; permitiendo que cada miem-bro conozca los detalles de cada visita y comparta la experiencia propia. Esto logra adqui-rir una uniformidad en el procedimiento de verificación y en los criterios de calificación.La retroalimentación debe definir compromisos para el cumplimiento de los requisitos,con el fin de culminar el proceso de cierre del pilotaje.

Esta actividad constituye un elemento estratégico que brinda gran transparencia y con-fianza para ambas partes, potenciándose en un alto grado el pilar Aduana - Empresa.

CONCLUSIONES, APRENDIZAJE Y EXPERIENCIAS OBTENIDAS

El aprendizaje que el Proyecto Piloto supone para la Aduana y para el sector empre-sarial, hace del mismo una etapa de un gran valor intrínseco en la implementación del Programa Operador Económico Autorizado; permitiendo:

1. Realizar un proceso que posibilite la identificación de buenas prácticas, requisitos ybeneficios adicionales a los previamente identificados por la Aduana.

2. Identificar nuevas herramientas para mejorar los procesos de verificación, los serviciosinformáticos y las necesidades relativas al fortalecimiento de identificación y análisisde riesgos.

3. Mejorar los documentos de trabajo propuestos inicialmente.

4. Detectar fortalezas y debilidades en la preparación de los especialistas.

5. Detectar necesidades de capacitación en los especialistas, para el desarrollo de las com-petencias y habilidades requeridas.

6. Detectar mejores prácticas en las empresas visitadas.

7. Entrenar a los especialistas en los procesos de verificación de requisitos.

8. Mejorar y reorganizar los requisitos de seguridad.

9. Definir las mejores estrategias y herramientas para la divulgación del Programa Ope-rador Económico Autorizado.

10. Conocer las inquietudes y percepciones sobre el Programa Operador Económico Au-torizado por parte de las empresas participantes.

11. Otras acciones.

15. GUIA PARA LA VERIFICACION DE LOS REQUISITOS DE SEGURIDAD

OBJETIVOS

El objetivo de esta Guía es elaborar una metodología de trabajo para la realización dela verificación de los requisitos de seguridad en la cadena logística.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

a) Indicar los requisitos aconsejables por la práctica internacional, a ser cumplidos porlos operadores que aspiran obtener la condición de Operador Económico Autorizado;de forma tal que permitan asegurar la aplicación de mecanismos de seguridad en unacadena logística.

b) Orientar las acciones para la verificación de requisitos, revisión de controles y de losdiferentes procesos para asegurar la seguridad en la cadena logística.

c) Fijar estándares comunes en temas de seguridad que permitan el reconocimiento mutuointernacional de los Programas.

ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE VERIFICACIÓN

La verificación del cumplimiento de requisitos de seguridad por parte de la Aduanapuede ser entendida como una auditoría. De acuerdo a la Organización Mundial de Adua-nas, se define a la verificación como el procedimiento bajo el cual la cadena logística deun Operador y el conjunto de procedimientos complementarios son objeto de un examencompleto y transparente por parte de la Autoridad Aduanera. Es la verificación que realizala Aduana con el objetivo de constatar el cumplimiento de los requisitos de seguridad deacuerdo a la naturaleza del negocio que realiza el Operador.

Los requisitos mínimos de seguridad se refieren a aspectos que deben tenerse en cuentaal momento de evaluar la incorporación de un Operador dentro del Programa Operador Económico Autorizado. Los mismos deben ser representativos de la realidad de la empresaen cuestión de seguridad y de cómo ello se transmite a lo largo de toda la cadena logística.

Los requisitos definidos responden a la estrategia que la Aduana ha decidido imple-mentar en el Programa Operador Económico Autorizado, atendiendo a los riesgos asocia-dos y al amparo que la legislación nacional e internacional permitan.

Dada la diversidad de actividades que abarca el proceso de verificación, será necesariorecurrir a la colaboración de expertos en diversos temas técnicos, tales como: informática,clasificación arancelaria, valoración aduanera, seguridad, origen de mercancías, contabi-lidad, entre otros. La Aduana realizará la investigación de estos temas técnicos previo ala verificación, tomando la información del historial aduanero y tributario del Operador.

16. ETAPAS DEL PROCESO DE VERIFICACIÓN

REVISIÓN CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIÓN

El primer paso a realizar por parte del verificador es la revisión de la solicitud y de losresultados de la autoevaluación realizada por el Operador, para verificar la calidad de lasmismas y se adjunten los documentos que la Aduana ha requerido.

Previamente la Aduana elaborará un CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIÓNcon el propósito de guiar al Operador en aquellos aspectos y requisitos necesarios quedebe cumplir para obtener la certificación como Operador Económico Autorizado.

La aplicación completa y correcta de los cuestionarios de autoevaluación por parte de los Operadores de Comercio Exterior, les permite tener una primera visión del grado de cumpli-miento y de aquellos aspectos que debe mejorar para alcanzar el cumplimiento de los requisitos.

ANÁLISIS PREVIO INTEGRAL DE INFORMACIÓN SOBRE EL OPERADOR

El segundo paso a realizar es la verificación de los requisitos, la cual consistirá en unanálisis previo para recopilar y analizar información del solicitante y un estudio de campoen las instalaciones físicas del Operador, debiéndose elaborar para ello un Programa de Verificación.

El verificador efectuará una recopilación y análisis de información del Operador, utili-zando fuentes de información internas y externas que le permitan tener mayor informaciónrespecto a la actividad comercial que desarrolla el Operador aspirante a ser Operador Eco-nómico Autorizado. El verificador debe ser muy proactivo dentro de esta etapa de análisisprevio, ya que le permitirá obtener y fortalecer conocimientos respecto a la actividad comer-cial y el giro de negocio del Operador.

La revisión de los aspectos fiscales y aduaneros representan un nivel de confidenciali-dad muy sensible, por lo que se debe considerar que este procedimiento sea independientedel resto de las actividades de investigación que ejecute la Aduana.

ESTUDIO DE CAMPO

De forma previa al inicio del estudio de campo en las instalaciones del Operador, el Jefe de Grupo OEA deberá remitir al Representante Legal o a la máxima autoridad admi-nistrativa del Operador, la siguiente información:

1. Nombre completo e identificación de los Funcionarios de Aduanas designados.

2. Fechas y horarios en que se realizará la visita.

3. Tanto para la reunión inicial como para el desarrollo del estudio de campo, se solicita-rán los datos y la presencia del personal designado por la empresa.

4. Para lograr un completo compromiso Aduana - Empresa, en la reunión inicial se con-sidera importante la participación de directivos de las autoridades responsables de losprocesos a ser verificados.

5. Los Funcionarios de Aduanas verificadores deben ser personas abiertas al diálogo, concomunicación asertiva y dispuestas a escuchar atentamente. El personal de Aduanadebe mostrar y desarrollar la destreza de sus conocimientos, manifestando su impar-cialidad, habilidad, objetividad, control comunicacional, comprensión y cortesía paralograr la búsqueda de la información requerida.

6. Se presentará el Plan de Actividades a realizar durante los días en que se llevará a cabola verificación de requisitos.

REQUISITOS MÍNIMOS DE SEGURIDAD

El Programa Operador Económico Autorizado considera medidas en materia de pro-tección y seguridad que estén presentes en todas las áreas e instalaciones, controles deacceso, manipulación de las cargas, transporte e identificación de los socios comercialesy empleados; por lo que los requisitos deben contemplar aspectos sobre:

Seguridad en relación a los socios comerciales

Todos los socios comerciales que se encuentran involucrados directa o indirectamenteen el manejo de mercancías de comercio exterior, deben mantener la seguridad en la cade-na de suministros y el Operador debe asegurar el cumplimiento en los siguientes aspectos:

1. La selección y verificación de los socios comerciales (fabricantes - contratistas - provee-dores - clientes - transportistas) de tipo nacional o extranjero. El Operador, durante elproceso de selección o renovación de cualquiera de sus socios comerciales, debe verificarque estén definidas las entrevistas, auditorías, solicitud de referencias, etc., como cumpli-miento de los criterios que, de acuerdo a su análisis de riesgo, haya establecido.

2. La adopción de medidas de seguridad en la cadena logística, por parte de los socioscomerciales.

La Aduana establecerá los criterios y medidas que deban cumplir los socios comercialesque representen un mayor riesgo en la cadena logística, como: Transportistas, Almacenes,Intermediarios, Agentes, Terminales Portuarias, entre otros.

El Operador debe incorporar requisitos en materia de seguridad dentro de sus criteriosde selección y renovación de aquellos socios comerciales que se involucren directa o indi-rectamente en el flujo de las mercancías de comercio exterior. El Operador debe conside-rar el visitar y verificar que sus socios comerciales cumplan con las medidas de seguridad;acotándose dicha revisión a aquellos que presenten un mayor riesgo, realizándose estasacciones de manera periódica.

Seguridad física en las instalaciones

Las instalaciones físicas deben estar protegidas de accesos “no autorizados”, tanto ensus límites exteriores como interiores. De acuerdo a su análisis de riesgo, el Operadordebe proteger, con la infraestructura necesaria, los límites de acceso, así como aquellasáreas que haya identificado como críticas, las que pueden ser:

a) En puertas, ventanas. Identificar el número y ubicación de puertas, ventanas, e implemen-tar los mecanismos que permitan su control y monitoreo.

b) En los estacionamientos. Ubicar claramente el área de estacionamiento para visitantes yempleados.

c) Estructuración de la edificación. La estructura de las instalaciones de la empresa no debepermitir el acceso no autorizado a las áreas críticas.

d) Control de cerraduras y llaves. El Operador debe contar con un control y manejo de lascerraduras y llaves de todos aquellos puntos de acceso, tanto al exterior como al interiorde las instalaciones que requieran dispositivos de cierre: puertas, ventanas, cercas, etc.;identificar el responsable de su resguardo, préstamo y las personas habilitadas para el usode cada llave.

e) Sistema de iluminación. El sistema de iluminación debe permitir la clara identificación yvisualización de las áreas críticas: accesos a las instalaciones (tanto externas como internas),almacenaje y manejo de las mercancías, estacionamiento de vehículos de carga, etc.

f) Sistema de vigilancia, mediante inserción de alarmas, cámaras de vigilancia, así comocualquier otra medida existente.

g) Sistema de comunicación. El Operador debe contar con sistemas de comunicación internaque permitan una comunicación ágil.

Seguridad en el acceso de personas a las instalaciones

Los controles de acceso físico que implemente el Operador deben prevenir e impedirla entrada no autorizada a las instalaciones de personal ajeno a ella y mantener el controle identificación de los empleados, visitantes y proveedores. Los empleados deben estaridentificados a través del sistema de identificación que el Operador haya implementado:credenciales, uniformes, etc.; el cual permita verificar que en cada área se encuentre soloel personal autorizado. Los aspectos a tener en cuenta son:

a) Control e identificación para el ingreso y egreso de visitantes, proveedores y contratis-tas, incluyendo todo el personal de la instalación. La empresa debe llevar un registroque permita documentar y controlar dichos accesos.

b) Control para la localización y retiro de personas no autorizadas. En caso de accesosno autorizados, la empresa debe contar con medidas que permitan enfrentar y reportarestas situaciones, esencialmente la contratación de un personal de seguridad.

c) Control de ingreso y egreso de vehículos. El Operador debe implementar medidas quepermitan tener un control de los vehículos que ingresan y egresan de las instalaciones,para prevenir, impedir y en su caso detectar que sean utilizados como medio para eltraslado de personas y/o mercancías no autorizadas por la empresa.

Seguridad en las mercancías

El Operador debe establecer medidas de control que permitan garantizar la integridady seguridad de la mercancía durante el almacenaje, manejo, transporte y, en general, du-rante todo su flujo dentro de la cadena de suministros, desde su punto de origen hasta sudestino final. Para ello deberá:

a) Tener identificados los procesos en los que la mercancía se encuentra involucrada du-rante su flujo por la cadena de suministros.

b) Control en el ingreso, almacenamiento y fabricación de las mercancías. La empresadebe tener mecanismos que permitan verificar que la mercancía que está ingresandoha sido la solicitada por la empresa, se almacene en el lugar destinado y se cumpla contodas las medidas de seguridad establecidas para ello.

c) Control durante la carga y salida de las mercancías, de bodegas o instalaciones propiaso de terceros. Deben existir mecanismos que permitan verificar que la mercancía quese embarca para su traslado a otro punto de la cadena logística, corresponda a lo esti-pulado para cada embarque.

d) Áreas restringidas. Se deben identificar aquellas áreas donde se ubique mercadería que,por su naturaleza o comercialización, requieran de una manipulación especial.

e) Control de mercancías faltantes y sobrantes.

Seguridad en el proceso de transporte

El Operador debe establecer controles que permitan mantener la integridad de la mer-cancía y del medio de transporte, durante su movimiento a lo largo de la cadena logís-tica. Debe adoptar políticas para llevar a cabo el procesamiento de la documentaciónde traslado, embarque y recepción del medio de transporte y su carga, y contar con losprocedimientos documentados de seguridad para la integridad e inspección del medio detransporte y el conductor.

Se debe contemplar la inspección al medio de transporte, la colocación de candadosde alta seguridad, la identificación de los conductores asignados para el traslado y el se-guimiento al medio de transporte. A continuación se detallan los aspectos más relevantes:

a) Inspección del medio de transporte desde el inicio y durante el trayecto hasta el puntode embarque. El Operador debe establecer un procedimiento para verificar, a través dela inspección física, la integridad de la estructura de los medios de transporte utilizadosantes de que estos sean cargados, estableciendo los puntos mínimos a revisar en fun-ción de las características particulares de cada medio de transporte y llevar un registrode las inspecciones.

b) Seguimiento del medio de transporte y las actividades del conductor, efectuadasdurante el trayecto, así como del movimiento oportuno de la carga. Deben existirprocedimientos definidos y del conocimiento de los operadores del transporte queestablezcan mecanismos para: reportar y resolver situaciones y eventos inesperados,atender la resolución de discrepancias durante la carga, traslado y entrega de las mer-cancías en los puntos de salida y llegada. Deben considerar hacer seguimiento de lostiempos en el traslado, y durante la entrega y recepción de la mercancía deben existirprocedimientos para verificar que la carga coincida con lo indicado en la documenta-ción y estar en posibilidad de detectar y, en su caso, reportar discrepancias por mer-cancía faltante, sobrante, prohibida u otros.

Seguridad en las unidades de transporte de carga

El Operador debe adoptar medidas para garantizar la seguridad en las unidades detransporte de carga, tales como:

a) Inspección de medios de transporte, contenedores y remolques. Dicha inspección deberevisar puntos básicos como la cabina, la pared delantera y las laterales, el piso, el techointerior y exterior, las puertas, la parte inferior externa, el chasis, el área de la quinta rue-da, los dispositivos de almacenamiento de combustible y de inspección de motores, y ensu caso, el sistema de refrigeración.

b) Calidad, colocación y custodia de sellos de seguridad, verificándose su correcta colo-cación. Deben existir mecanismos para el control, asignación y resguardo de los sellosde seguridad.

c) Deben existir medidas de seguridad a tomar durante el almacenamiento de unidades detransporte en las instalaciones del Operador, a fin de evitar que sean susceptibles a alteracio-nes que comprometan el embarque de las mercancías; asimismo, se tendrán que establecermedidas durante la reparación de las unidades identificando el tipo de reparación a realizary si esta se encuentra en condiciones de ser utilizada. En caso de que la reparación se lleve acabo fuera de las instalaciones de la empresa, se deberán establecer controles para verificarque la unidad no haya sido vulnerada.

Políticas de contratación de personal

El Operador debe contar con políticas de contratación de personal y cumplir con for-malidades exigidas para la contratación del personal (permanente y temporal), con baseen análisis de riesgo, con especial atención al personal que ocupa puestos sensibles. El Operador debe contar con los expedientes de los empleados que ocupan puestos sensiblesy mantener el historial de cada uno, actualizando el estatus del empleado constantemente.

Deben estar bien definidas las políticas de entrenamiento en normas y procedimientosen materia de seguridad. El personal debe estar capacitado en las medidas de seguridadimplementadas. Además, deben existir procedimientos a aplicar ante el despido o renun-cia voluntaria del personal, que deben estar documentados, estableciendo la entrega detodos aquellos artículos que el Operador haya proporcionado al empleado para la reali-zación de sus funciones, tales como: identificaciones, sellos, llaves, etc. Se deben definirtambién los procedimientos para dar baja al acceso a los sistemas informáticos que hayansido habilitados.

Resguardo de la información y del sistema informático

Tener implementadas medidas para la copia, recuperación y archivo de la informa-ción contenida en el Sistema Informático. Se deben crear mecanismos para respaldar lainformación, generando copias que sirvan de protección contra posibles pérdidas, iden-tificando al responsable del manejo de esta información. Entre las medidas a contemplarse encuentran:

a) Medidas para el manejo y la protección de la documentación. El Operador debe esta-blecer procedimientos que aseguren la integridad de la documentación, incluyendo re-gistros de entrega y préstamo, accesos restringidos, clasificación de la documentacióny controles durante su almacenamiento.

b) Medidas para el manejo y la protección de los equipos que contienen la información,especialmente del Servidor Informático.

c) Políticas de seguridad para el manejo de la información en los sistemas informáticos. Laempresa debe contar con procedimientos documentados para el control y la operaciónde sus sistemas informáticos, como la asignación de cuentas, cambio de contraseñas,entre otros. Asimismo, debe contar con el procedimiento que se deberá implementar enel caso de identificar alguna transgresión o un mal uso de la información.

Capacitación al personal en materia de seguridad y amenazas internas o externasde la empresa

La capacitación al personal en materia de seguridad en la cadena logística debe con-templar, reconocer y concientizar las amenazas existentes, tanto internas como externas;y estar en la posibilidad de reportarlas en caso de que se presenten situaciones de estetipo. Para ello se deberán considerar:

a) Programas de capacitación y concientización en materia de seguridad en la cadena logís-tica, con el fin de fortalecer la aplicación de las medidas de seguridad establecidas en losdiferentes procesos de trabajo.

b) Enfatizar en los programas de capacitación a todos aquellos involucrados en el trasladode las mercancías, ya sea que hayan sido contratados directamente por la empresa, o através de un proveedor de servicios, con la intención de asegurarse de que todos conocenlas medidas y políticas de seguridad desarrolladas e implementadas.

Planeación de la seguridad en la cadena logística

El Operador deberá contar con una metodología que le permita identificar los riesgos ensu cadena logística (Plan de Riesgos) y, con ello, implementar de una forma más efectivalos requisitos en materia de seguridad previamente enumerados. Esta metodología deberádarse a conocer a todo el personal involucrado directa o indirectamente en la cadena desuministro, y estará en constante revisión, tomando en cuenta los diferentes escenarios yfactores externos actuales que impacten en la seguridad de la cadena. Entre los temas atener en cuenta se encuentran:

a) Análisis de riesgo. Le permitirá identificar las áreas de mayor impacto y de oportunidadpara implementar mecanismos que le permitan mantener la integridad de sus mercancías.

b) Plan de contingencias. Debe existir un plan de contingencias documentado para asegurarla continuidad del negocio en el caso de una situación que afecte el desarrollo normalde las actividades y las operaciones de comercio exterior de la empresa en su cadena desuministros.

c) Revisión gerencial. La alta dirección debe estar siempre involucrada en la revisión y su-pervisión de los procesos en su cadena logística, y de esta forma se adopta la cultura deseguridad en todos los niveles de la empresa.

Informe final de resultados

Al finalizar el proceso de verificación se debe confeccionar un Informe Final, donde sedarán por concluidas las acciones realizadas, indicándose las irregularidades detectadas,otorgándose la posibilidad de que el solicitante, en un tiempo estipulado por la Aduana,subsane las mismas. Además, se debe emitir opinión respecto a si el Operador cumple ono con los requisitos mínimos en materia de seguridad.

Cada solicitud de certificación por parte de un Operador generará un expediente parala Aduana, en el cual se archivarán la solicitud y demás documentos aportados por el Operador; recopilados durante el análisis de antecedentes y en el estudio de campo. Cadahoja del expediente estará debidamente foliada, de manera que en el informe final puedahacerse referencia a los folios que respaldan los resultados.

El acceso al expediente debe ser restringido únicamente para los encargados del casoy para la Jefatura que revisa y aprueba el Informe Final.

Certificación

Una vez culminado satisfactoriamente el proceso de verificación de los requisitos exi-gibles, el Jefe de la Aduana General de la República de Cuba otorgará la certificacióncomo Operador Económico Autorizado mediante Resolución; debiéndose mantener una

constante comunicación Aduana - Empresa y verificación periódica del cumplimiento delos requisitos, exigiendo en todo momento una actualización de la información.

Evaluación de la implementación

La Aduana General de la República de Cuba, los Organismos de la Administración Central del Estado, los Operadores del Comercio Exterior y los miembros del Grupo de Trabajo OEA, evaluarán la totalidad de los resultados obtenidos mediante el Proyecto Piloto y el estudio de factibilidad de la generalización del Programa Operador Económico Autorizado en la República de Cuba.

Generalización en el país

El Jefe de la Aduana General de la República de Cuba someterá a la máxima instanciadel Gobierno los resultados de la implementación del Proyecto Piloto, para la aprobacióny generalización del Programa Operador Económico Autorizado en la República de Cuba.

ANEXO No. 1

INTEGRANTES DE LA CADENA LOGÍSTICA INTERNACIONAL1

5 OPERADOR DE DEPÓSITOS4 AGENTES DE ADUANAS3 AGENCIAS TRANSITARIAS2 EXPORTADOR1 FABRICANTE PROVEEDOR

6 CONSOLIDADORES DE CARGAS Y DISTRIBUIDORES

10 CLIENTE FINAL9 IMPORTADOR8 TRANSPORTISTAS7 OPERADORES PORTUARIOS Y AEROPORTUARIOS

1 Cadena Logística Internacional:Se entiende como una red de operadores que trabajanconjuntamente para la realización de operaciones relacionadas con el Comercio Exterior.

ANEXO No. 2

COMPARACIÓN ENTRE LOS PROGRAMAS “OPERADOR AUTORIZADO”Y “OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO”2

| Similitudes/Diferencias | OEA | OA | | - | - | - | | Organismo que promueve lainiciativa | OMA | OMC | | Qué carácter tiene | Compromiso | Vinculante | | Requisitos de Seguridad Obligatorios | Si | No | | Requisitos estandarizados | Si | No | | Programa de cumplimiento | Si | Si | | Fortalece alianza con el sectorprivado | Si, es un pilarfundamental | No necesariamente | | Beneficios identificados | Si, y mejoradosrespecto a quienesno son OEA | Si, y pueden sercompartidos con losdemás operadores queno son OA | | Puede tener componenteinterinstitucional | Si | No | | Acuerdos de Reconocimiento Mutuo | Si | Si, sin necesidad deque se cumplan todoslos requisitos, incluidoel de seguridad |

| Similitudes/Diferencias | OEA | OA | | - | - | - | | Alcance incluye a las PYMES | Si | Si | | Finalidad | Asegurar y facilitar | Facilitar |

2 Fuente Consultada:Tesis titulada “Propuesta de implementación del Operador Económico Autorizado en Cuba”, abril de 2014, 63 Programa de Becas de la Organización Mundial de Aduanas.

ANEXO No. 3

3.1- PROGRAMAS OEA IMPLEMENTADOS EN EL MUNDO1

| AMÉRICA Y EL CARIBE (14) | | - | | PAÍS | TÍTULO | ALCANCE | | Argentina | Sistema Aduanero de Operadores Confiables(SACO) | Importación/Exportación | | Bolivia | Operador Económico Autorizado (OEA) | Exportación | | Brasil | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Canadá | Socios en Protección | Importación/Exportación | | Colombia | Operador Económico Autorizado (OEA) | Exportación | | Costa Rica | Programa de Facilitación Aduanera para un Comercio Confiable (PROFAC) | Exportación | | República Dominicana | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Guatemala | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Jamaica | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación | | México | Nuevo Programa de Compañías Certificadas | Importación/Exportación | | Panamá | Operador Económico Autorizado (OEA) | --- | | Perú | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Uruguay | Operador Económico Calificado | Importación/Exportación | | Estados Unidosde América | Customs-Trade Partnership Against Terrorism(C-TPAT) | Importación/Exportación |

1 Fuente Consultada:Publicación oficial de la Organización Mundial de Aduanas,titulada “Compendium of Authorized Economic Operator Programmes ”, 2015 edition,Compliance and Facilitation Directorate, 144 pages.

| MEDIO ORIENTE Y EL NORTE DE ÁFRICA (2) | | - | | Jordania | Lista Dorada | Importación/Exportación | | Marruecos | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación |

| ESTE Y SUR DE ÁFRICA (2) | | - | | Kenya | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Uganda | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación |

| ASIA Y PACÍFICO (10) | | - | | China | Dirección Clasificada de Empresas | Importación/Exportación | | Hong Kong | Programa OEA Hong Kong | Importación/Exportación | | India | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Indonesia | Operador Económico Autorizado (OEA) | Exportación | | Japón | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Corea | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Malasia | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Nueva Zelandia | Esquema Seguro de Exportación (SES) | Exportación | | Singapur | Socios de Comercio Seguro (STP) | Importación/Exportación | | Tailandia | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación |

| EUROPA (33) | | - | | Andorra | Operador Económico Autorizado (OEA) | --- | | Unión Europea(28 Países) | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Israel | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Noruega | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Suiza | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | Turquía | Operador Económico Autorizado (OEA) | Importación/Exportación | | TOTAL | 61 PAÍSES |

3.2- PROGRAMAS OEA EN FASE DE IMPLEMENTACIÓN2

| AMÉRICA Y EL CARIBE (3) | | - | | PAÍS | TÍTULO | ALCANCE | | Chile | Piloto Operador Económico Autorizado | Exportación | | Ecuador | Operador Económico Autorizado | Exportación | | El Salvador | Operador Económico Autorizado de El Salvador | Importación |

| MEDIO ORIENTE Y SUR DE ÁFRICA (2) | | - | | Egipto | Operador Económico Autorizado de Egipto | Importación/Exportación | | Túnez | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación |

| OESTE Y ÁFRICA CENTRAL (2) | | - | | Costa de Marfil | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación | | República Democráticadel Congo | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación |

| ESTE Y SUR DE ÁFRICA (3) | | - | | Botswana | Trans Kalahari Esquema de Acreditación | Importación/Exportación | | Seychelles | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación | | Sudáfrica | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación |

| ASIA Y PACÍFICO (4) | | - | | Australia | Programa de Comercio Confiable | Importación/Exportación | | Bangladesh | Operador Económico Autorizado | Exportación |

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GACETA OFICIAL

de noviembre de 2016

| ASIA Y PACÍFICO (4 - Continuación) | | - | | Filipinas | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación | | Vietnam | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación | | EUROPA (5) | | Armenia | Operador Económico Autorizado | --- | | Islandia | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación | | Montenegro | Operador Económico Autorizado | --- | | Repúblicade Macedonia | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación | | Serbia | Operador Económico Autorizado | Importación/Exportación | | TOTAL | 19 PAÍSES |

2 Fuente Consultada:Información estadística de la publicación oficial de la Organización Mundial de Aduanas, titulada “Compendium of Authorized Economic Operator Programmes ”, 2015 edition, Compliance and Facilitation Directorate, 144 pages.

BIBLIOGRAFÍA CONSULTADA

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2015, Compendium of Authorized Economic Operator Programmes, Compliance and Facilitation Directorate.

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2015, Customs – Business Partnership Guiadance.

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2011, Guidelines for developing a mutualrecognition arrangement / agreement.

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2011, Glosario de Términos Aduaneros Internacionales.

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2010, AEO Implementation Guiadance.

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2009, Convenio de Kyoto Revisado, Pro-cedimientos Especiales para Personas Autorizadas.

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2005, Marco de Normas para la Seguridady Facilitación del Comercio Mundial (Marco Normativo SAFE).

Organización Mundial del Comercio (OMC), 2013, Acuerdo de Facilitación del Co-mercio,

Artículo 7.7 Operador Económico Autorizado.

Organización Mundial de Aduanas (OMA), 2008, La Aduana del Siglo XXI.

Aduana General de la República (AGR), 2010, Planificación Estratégica.

Aduana General de la República (AGR), Propuestas de Objetivos Estratégicos e Indi-cadores 2013-2016.

Aduana General de la República (AGR), 2015, Objetivos de Trabajo y Plan de Activi-dades para el año 2015.

U.S. Department of Homeland Security, 2013, Customs-Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT).

Agencia de Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID), 2010, Manualde Modernización de Aduanas para Programas de Operadores Económicos Autorizados.

Aduanas de la Región de América Latina, Organización Mundial de Aduanas y Banco Interamericano para el Desarrollo, 2011, Guías Prácticas para el Diseño e Implementa-ción de un Programa de Operador Económico Autorizado en América Latina.

Directores de Aduanas de la Región de las Américas y el Caribe, Panamá, 2013, Estra-tegia Regional para la Implementación y Fortalecimiento de los Programas de Operador Económico Autorizado (OEA) en la Región de las Américas y el Caribe.

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN), Preguntas Fre-cuentes de la figura de Operador Económico Autorizado.

Norma Técnica ISO 28000:2007 “Sistema de Gestión de la Seguridad en la Cadena de Suministro”.

Dirección Nacional de Aduanas de Uruguay, Operador Económico Calificado. Dispo-nible en www.aduanas.gub.uy.

Dirección General de Aduanas de República Dominicana, Operador Económico Auto-rizado. Disponible en www.aduanas.gob.do.

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