Resolución 114/2024

RESOLUCIÓN 114/2024

POR CUANTO: El Decreto-Ley 317 “De la prevención y enfrentamiento al lavadode activos, al financiamiento al terrorismo y a la proliferación de armas de destrucciónmasiva”, de 7 de diciembre de 2013, en su

Artículo 20. 2 establece que el presidente del Banco Central de Cuba presenta al Consejo de Ministros para su aprobación, la estrategiapara la prevención, detección y enfrentamiento al lavado de activos, el financiamiento delterrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, con la periodicidad quese determine.

POR CUANTO: Mediante la Resolución 48, de 21 de abril de 2014, del ministro presi-dente del Banco Central de Cuba, se emitió la Guía Metodológica para la identificación yevaluación de los riesgos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y de la pro-liferación de armas de destrucción masiva con enfoque basado en los riesgos nacionales,la que es necesario actualizar a fin de atemperarla a los nuevos estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional y su metodología de evaluación.

POR CUANTO: La Estrategia Nacional para la prevención, detección y enfrentamiento allavado de activos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucciónmasiva y el Plan Nacional de Desarrollo Económico y Social para el 2030 de la República de Cuba deben complementarse, a fin de lograr se disponga de los recursos necesarios para suejecución a partir de la plena coordinación y coherencia con las políticas y acciones nacionales.

POR TANTO: En el ejercicio de las atribuciones y obligaciones conferidas en el

Artículo 25 del Decreto-Ley 361 “Del Banco Central de Cuba” de 14 de septiembre de 2018.

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RESUELVO

PRIMERO: Aprobar la “GUÍA METODOLÓGICA PARA LA IDENTIFICACIÓN,EVALUACIÓN Y APLICACIÓN DEL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS NA-CIONALES DE LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO YDE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA”, en lo adelante Guía, que se adjunta a la presente Resolución y es parte integrante de la misma.

SEGUNDO: Los miembros del Comité Coordinador para la prevención y enfrentamien-to, toman como base la Guía para la elaboración del diagnóstico nacional y la propuesta deestrategia para la prevención, detección y enfrentamiento al lavado de activos, el financia-miento al terrorismo y a la proliferación de armas u otras conductas relacionadas de similargravedad, acompañada del plan de acción correspondiente, con objetivos a cumplir en cincoaños, para la aprobación del Consejo de Ministros de la República de Cuba.

TERCERO: Los sujetos obligados del Decreto-Ley 317, de 7 de diciembre de 2013,tienen en cuenta la Guía para la identificación y valoración de las amenazas, vulnerabili-dades y riesgos sectoriales y específicos en materia de lavado de activos, financiamientodel terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, con la finalidad deelaborar la estrategia correspondiente.

DISPOSICIÓN FINAL

ÚNICA: Derogar la Resolución 48, de 21 de abril de 2014, del ministro presidente del Banco Central de Cuba.

PUBLÍQUESE en la Gaceta Oficial de la República de Cuba.

ARCHÍVESE el original en la Secretaría del Banco Central de Cuba.

DADA en La Habana, a los dos días del mes de diciembre de dos mil veinticuatro.

Juana Lilia Delgado Portal

Ministra Presidente

Banco Central de Cuba

GUÍA METODOLÓGICA PARA LA IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN

Y APLICACIÓN DEL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS NACIONALESDE LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Y DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

INTRODUCCIÓN:

La prevención y el combate al Lavado de Activos (LA), el Financiamiento del Terro-rismo (FT) y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM), constituyeuna de las principales prioridades de la comunidad internacional, ya que estos flagelosrepresentan un elevado riesgo para la paz y la seguridad internacionales por sus negativasimplicaciones.

La Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) se enfoca en el cumplimiento de las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI/FATF), en par-ticular a lo dispuesto en la Recomendación 1. Evaluación de riesgos y aplicación de unenfoque basado en riesgo de los estándares internacionales sobre la lucha contra los deli-tos mencionados.

Asimismo, el desarrollo de servicios financieros soportados en las tecnologías digita-les, representan nuevos peligros para las actividades financieras, pudiendo ser base parahechos fraudulentos, manipulación de la información y realización de delitos precedentesde LA, así como del FT.

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Las Recomendaciones del GAFI constituyen un esquema de medidas abarcador y con-sistente, que los países implementan para combatir el LA/FT/FPADM. El Grupo de Ac-ción Financiera para América Latina (GAFILAT), transmite sus conocimientos y asiste alas jurisdicciones miembros en los procesos de evaluaciones mutuas, en correspondenciacon los estándares pautados en las 40 Recomendaciones. De esta manera, Cuba fue elprimer país evaluado en la IV Ronda de Evaluaciones Mutuas (EM), con las nuevas Re-comendaciones, con base en riesgos.

Cuba se integró como miembro de GAFILAT en el año 2012, en el 2014 quedó in-corporada en la red internacional de países miembros y, finalmente, en el 2015, alcanzóresultados favorables en el examen de la IV Ronda de EM. El país continúa demostrandosu inquebrantable compromiso político, avanza y se prepara para la V Ronda De Evalua-ciones Mutuas.

I. ANTECEDENTES Y CONTEXTO

El GAFI es un organismo internacional e intergubernamental independiente. Sus ob-jetivos y funciones se enfocan a desarrollar y promover políticas para proteger el sistemafinanciero global contra el LA/FT/FPADM. Para el cumplimiento de estos fines, emite yha actualizado las 40 Recomendaciones, donde la No. 1, expresa: “Evaluación de riesgos yaplicación de un enfoque basado en riesgo. Los países deben identificar, evaluar y entendersus riesgos de lavado de activos/financiamiento del terrorismo, y deben tomar acción, inclu-yendo la designación de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones, para evaluarlos riesgos y aplicar recursos encaminados a asegurar su efectiva mitigación. Con base enesa evaluación, los países deben aplicar un Enfoque Basado en Riesgo (EBR), a fin de ase-gurar que las medidas para prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento delterrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados.” (Cuadro de texto No.1).

En octubre de 2020, el GAFI revisó la Recomendación 1 y su Nota Interpretativa(R.1 e NI R.1) para que los países y las entidades sector privado identifiquen, evalúen,comprendan y mitiguen los riesgos de financiamiento a la proliferación (riesgo de FP),en el sentido de atender la falta de implementación y evasión de las obligaciones rela-tivas a las sanciones financieras dirigidas, dispuestas por Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.

Existen numerosas definiciones sobre los hechos delictivos y conductas asociadas al LA/FT, tanto por organismos internacionales, como por instituciones especializadas, siendola base los documentos emitidos por el GAFI y la Oficina de las Naciones Unidas contrala Droga y el Delito (UNODC). A continuación, se mencionan las siguientes:

- • Lavado de Activos (LA): consiste en dar una apariencia de origen legítimo o lícitoa bienes que en realidad son productos o “ganancias” de origen delictivo, comoson: tráfico ilícito de drogas, trata de personas, corrupción, secuestros y otros.

- • Financiamiento del Terrorismo (FT): aportación, financiación o recaudación derecursos o fondos económicos que tengan como fin provocar alarma, temor o terroren la población o en un grupo o sector, para atentar contra la seguridad nacionalcon diversos fines por parte de los terroristas.

- • Aunque no constituye delito, el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM) se refiere a todo acto que provea fondos o utiliceservicios financieros, en todo o en parte, para la fabricación, adquisición, posesión,desarrollo, exportación, trasiego de material, fraccionamiento, transporte, trans-ferencia, depósito o uso de armas nucleares, químicas o biológicas, sus medios delanzamiento y otros materiales relacionados (incluyendo tecnologías y bienes de usodual para propósitos ilegítimos) en contravención de las leyes nacionales u obliga-ciones internacionales.

Por otra parte, el incremento de servicios financieros soportados en las tecnologíasdigitales, a la vez que facilita el incremento de las transacciones y disminuye los costos,representa nuevos peligros para la actividad financiera, pudiendo ser base para hechosfraudulentos, el LA y el FT. En octubre de 2020 el GAFI realiza enmiendas sobre la eva-luación del riesgo y mitigación del FP. Las Recomendaciones, respecto a incorporar en laERN los relativos a las Nuevas Tecnologías, específicamente, la identificación y evalua-ción de los riesgos en este contexto, son incluidas en la presente actualización.

GAFILAT ha estado presente en el proceso de esclarecimiento e identificación entrepares, colaborando en el desarrollo de acciones para fortalecer las normativas y moderni-zar otras. (Ver Glosario de definiciones).

- Comité Coordinador para la Prevención y Enfrentamiento

El Comité Coordinador, fue creado mediante el Decreto-Ley 317, de 7 de diciembrede 2013. Actúa como órgano consultivo Ad Hoc, presidido por el ministro presidente del Banco Central de Cuba y, en su ausencia, por el superintendente de la referida institucióny coordinador nacional. Constituye el mecanismo de coordinación e intercambio nacionalpara el desarrollo e implementación de políticas y actividades para combatir el LA/FT/FPADM. Abarca la cooperación y coordinación entre las autoridades relevantes, dirigidasa garantizar la compatibilidad de los requisitos establecidos por el GAFI mediante la apli-cación de las acciones que correspondan.

Lo integran, además, representantes de la Fiscalía General de la República (FGR), el Ministerio de Justicia (MINJUS), el Ministerio de Relaciones Exteriores (MINREX),el Ministerio del Interior (MININT), la Aduana General de la República (AGR), la Ofi-cina Nacional de Administración Tributaria (ONAT), el Ministerio de Comercio Exteriore Inversiones Extranjeras (MINCEX), Ministerio de Finanzas y Precios (MFP) y otros ex-pertos de los órganos y organismos de la Administración Central del Estado, cuando seanecesario. El Tribunal Supremo Popular (TSP) y la Contraloría General de la República(CGR) son invitados permanentes. Las funciones del Comité Coordinador son:

- La identificación y evaluación de los riesgos nacionales de LA, FT y del FPADM.

- La coordinación de las políticas y acciones para combatir estas conductas, mediantela evaluación de las áreas o sectores de riesgo, con vistas a proponer la estrategia parasu prevención, detección y enfrentamiento. - - Dirección General de Investigación de Operaciones Financieras (DGIOF)

El Banco Central de Cuba actúa como autoridad rectora para establecer las directricesque resulten necesarias con el objetivo de prevenir y evitar el uso del Sistema Bancario y Financiero para actividades ilícitas, incluidas el Lavado de Activos y el Financiamientodel Terrorismo y de la Proliferación de Armas de destrucción masiva.

Para alcanzar estos fines la DGIOF, que actúa como centro nacional, queda encargadade proponer al presidente del Banco Central de Cuba, los componentes y objetivos de la Estrategia, enfocados en la prevención, detección, enfrentamiento y recuperación de losdaños económicos, así como de la elaboración de normativas para alcanzar su cumpli-miento, de conformidad con la legislación vigente y los principios y prácticas internacio-nales, según corresponda. (Decreto-Ley 361/18, en sus Disposiciones Finales modificalos artículos 5; 14.1; 15 y 18 del Decreto-Ley 317/13).

II. OBJETIVOS Y CONCEPTOS FUNDAMENTALES

-  Constituyen OBJETIVOS de este documento:

General

- • Implementar la Guía Metodológica para aplicar y evaluar el análisis de riesgosnacionales (ERN) de LA, FT y el FPADM, en correspondencia con las Recomen-daciones del GAFI, en particular, la Recomendación No. 1 y sus Notas interpreta-tivas.

Específicos

- 1. Identificar, evaluar y entender las amenazas, vulnerabilidades y probabilidades deocurrencia de los riesgos de LA, FT y el FPADM y su nivel de impacto, con vistasa proponer las acciones dirigidas a la gestión y mitigación de los mismos.

- 2. Proveer de información suficiente a las autoridades del país sobre los riesgos na-cionales de LA, FT y el FPADM.

- 3. Proponer la estrategia y acciones correspondientes para su prevención, enfrenta-miento y mitigación.

- 4. Identificar los sectores y áreas donde es necesario establecer o fortalecer regula-ciones y supervisiones de los Sujetos Obligados, aumentar los esfuerzos de lasautoridades para reprimir y penalizar el LA, el FT y la FPADM e incrementar lacooperación internacional.

La prevención, la detección, el enfrentamiento y la recuperación de daños, juegan unrol estratégico para mitigar eventos de esta naturaleza. En adición a las definiciones rea-lizadas anteriormente, se precisan los siguientes:

-  CONCEPTOS FUNDAMENTALES

A los efectos de la gestión de riesgos de LA, FT y el FPADM, se han adaptado a su usonacional, conceptos y términos utilizados en la aplicación de otras estrategias. Existenmúltiples definiciones sobre el concepto de riesgos. A los efectos de esta Guía se empleala adoptada por la Contraloría General de la República de Cuba, que precisa al riesgocomo: “la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pudiera afectar o beneficiarel logro de los objetivos y metas de la organización. El riesgo se puede medir en términosde consecuencias favorables o no y de probabilidad de ocurrencia”.

Para su aplicación en el ámbito nacional, se utilizan los conceptos claves descritos enla Guía del GAFI - Evaluación nacional de riesgos de lavado de activos y Financiamientodel Terrorismo, de febrero de 2013 y otros documentos de esta organización, según sigue:

-  “El riesgo puede contemplarse como una función de tres factores: amenaza, vul-nerabilidad y consecuencia. Una evaluación del riesgo de LA y FT es un productoo proceso basado en una metodología, acordada por las partes involucradas, queintenta identificar, analizar y entender los riesgos de LA y FT y sirve como primerpaso para abordarlos. Idealmente, la evaluación del riesgo implica hacer valoracio-nes sobre amenazas, vulnerabilidades y consecuencias”.

-  “Una amenaza es una persona o grupo de personas, objeto o actividad con potencialpara causar daño, por ejemplo, al Estado, a la sociedad, a la economía, etc. En elcontexto del LA y FT, esto incluye a delincuentes, grupos terroristas, sus facilita-dores y sus fondos, como también las actividades de LA y FT pasadas, presentes yfuturas. Se describe como uno de los factores relacionados al riesgo y típicamentesirve de punto de partida esencial para desarrollar la comprensión del riesgo de LA yFT. Por tal razón, es importante entender el entorno en el cual se cometen los delitosdeterminantes y se generan las ganancias del delito para identificar su naturaleza(y, en lo posible, su tamaño y volumen) a los efectos de realizar una evaluación delriesgo. En algunas circunstancias, ciertos tipos de evaluaciones del riesgo podríanservir de precursores para la evaluación del riesgo de LA y FT”.

- “El concepto de vulnerabilidades, como se utiliza en la evaluación del riesgo, incluyeesas cosas que pueden ser explotadas mediante la amenaza o que pueden apoyar ofacilitar sus actividades. En el contexto de la evaluación del riesgo deLA/FT, contem-plar las vulnerabilidades como algo distinto de la amenaza significa centrarse, porejemplo, en los factores que representan debilidades en los sistemas o controles

- ALA/CFT o en determinadas características de un país. Las vulnerabilidades tambiénpueden incluir las características de un determinado sector, un producto financiero otipo de servicio que los hacen atractivos a los fines del LA o FT”.

-  “La consecuencia se refiere al impacto o daño que puede provocar el LA o el FT eincluye el efecto de la actividad delictiva y terrorista subyacente en los sistemas e ins-tituciones financieras, como también en la economía y la sociedad en general. Lasconsecuencias del LA o FT pueden tener una naturaleza de corto o largo plazo ytambién relacionarse con poblaciones, comunidades específicas, el entorno comer-cial o los intereses nacionales o internacionales, como, por ejemplo, la reputación yel atractivo del sector financiero de un país”.

De este modo, el riesgo se caracteriza como una función de tres factores: amenaza,vulnerabilidad y consecuencias. Una ENR involucra realizar juicios acerca de las ame-nazas, vulnerabilidades y sus consecuencias, tanto del LA/FT/FPADM. El riesgo se pue-de definir como la capacidad de que una amenaza explote una vulnerabilidad. Cuandolos países identifiquen riesgos mayores, deben asegurar que sus sistemas ALA/CFT/CFPADM los aborden adecuadamente. Cuando identifiquen riesgos menores, puedenoptar por medidas simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI bajo determi-nadas condiciones.

- Sobre la gestión de los riesgos

La gestión de riesgos de LA/FT/FPADM consiste en implementar una estrategiabasada en la sistematización y coordinación colectiva de trabajo para la mitigaciónde los efectos nocivos de estas conductas con un enfoque basado en riesgos, dirigidoa prevenir su materialización, detectar situaciones inusuales o sospechosas y reportarestas últimas, según corresponda. En general, se puede considerar que en la gestión delos riesgos están presentes las siguientes fases o pasos: 1) Identificación; 2) Análisis; 3)Evaluación y 4) Gerencia y control.

1) Identificación de los riesgos

Al identificar las amenazas, vulnerabilidades y los riesgos inherentes, es preciso abar-car con la mayor integralidad posible la valoración de las particularidades de las ins-tituciones financieras y otros sujetos obligados, así como las condiciones económicas,estructurales, sociales, de transformación, el apego a las regulaciones y el entorno delic-tivo del país. (Ver tablas 1 a la 5).

El análisis de los flujos financieros de origen ilícito que se intentan lavar, al deposi-tarlos o mezclarlos con recursos lícitos o exportarlos luego de ser lavados es un procesocomplejo, debe ser examinado en varios escenarios y su ejecución va a ser posible, si losdelincuentes, para llevar a cabo sus intenciones, encuentran vulnerabilidades o válvulasde escape en el país y sus instituciones. Cada tipo de flujo de fondos pasa por tres carac-terísticas: el origen, el paso y el destino de los fondos. (Cuadro de texto No. 2).

En este escenario se presentan desafíos, que en el caso del LA, es visualizado pororganismos internacionales, como un sistema de conductos o canales amenazados por elpaso de fondos ilegítimos relacionados con delitos determinantes, tanto domésticos comoextranjeros, donde es preciso relacionar las vulnerabilidades, que a manera de válvulas deescape posibilitan el paso de los fondos, con los filtros, que no van a permitir el paso delos flujos. Los fondos que logran pasar, estarán en dependencia y proporción del volumende los delitos y conductas asociadas, la efectividad de los filtros y el tamaño y compleji-dad del sistema financiero.

Es necesario diseñar el Mapa de riesgo (Cuadro de texto No.3) y la Matriz de probabi-lidad e impacto (Cuadro de texto No.4), así como la Estrategia a definir (Cuadro de texto No.5). Si el país y su sistema de prevención y control en las instituciones son suficiente-mente fuertes, los eventos de riesgos serán mitigados; en todo caso, quedarán en la econo-mía sumergida, que igualmente será objeto de atención. Particular importancia se concedeal análisis estadístico de las informaciones que contribuyen a una correcta identificaciónde los riesgos (Ver Tabla 6 - Compendio estadístico del Sistema de Prevención y Enfren-tamiento al Lavado de Activos, el Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva de la República de Cuba, secciones A a la O).

Esta Guía se basa, en lo que corresponde, en la del GAFI y de otras organizacionesinternacionales, con la aplicación combinada de técnicas de trabajo en grupos de expertosy la utilización de información relevante disponible. Para identificar los riesgos, sepropone un conjunto de situaciones, que sin ser las únicas, pueden estar presentes en lasociedad y contribuyen a estos eventos. Tales formulaciones se presentan a continuación:

Estrategia FO

(Fortalezas vs.Oportunidades)

constituye elcuadrante más ven-tajoso.

Se sugiere asumiruna posición ofen-siva.

Estrategia FA(Fortalezas vs.Amenazas).

La posición correctaa asumir en tal situ-ación es la defen-siva.

Estrategia DO

(Debilidades vs.Oportunidades), re-quiere minimizarlas debilidades ymaximizar las opor-tunidades. Se debeasumir una posiciónadaptativa.

Estrategia DA(Debilidades vs.Amenazas): mini-mizar tanto las de-bilidades como lasamenazas. Posiciónmuy peligrosa.Debe asumir unaactitud de supervi-vencia.

La identificación de los riesgos está directamente relacionada con los delitos determi-nantes para los casos del LA/FT y en cuanto a PADM, con el cumplimiento de los com-promisos del país respecto a las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas en este tema. El análisis comprende los posibles factores, sub factores y eventos.(Tablas 4 y 5).

En el caso de los de riesgos de FT es preciso examinar, aunque no exclusivamente, elcontexto internacional y regional respecto a entidades y grupos terroristas, las comunida-des externas e internas proclives a su posible manifestación, las organizaciones y asocia-ciones que pueden ser abusadas, el empleo de canales o plataformas electrónicas y el apegoal cumplimiento de las sanciones financieras dirigidas. Además, las particulares amenazas aque se ha visto expuesto el país, debido a manifestaciones y agresiones ocurridas de even-tos terroristas generados y financiados desde el exterior.

El EBR conduce a la aplicación de medidas más estrictas en las áreas de alto riesgo o,en circunstancias estrictamente limitadas y justificadas, y a la adopción de medidas me-nos estrictas basándose en un riesgo comprobadamente bajo.

2) Análisis de riesgos

Se relaciona con la comprensión e importancia de entender los riesgos, su naturaleza,probabilidad de ocurrencia y consecuencias. Consiste en determinar el nivel de riesgocombinando la probabilidad de ocurrencia y las consecuencias para cada riesgo identifi-cado, reconocido por la utilización de la fórmula R=p*i, donde;

R= significa el Riesgo

p = la probabilidad de ocurrencia

i = el impacto o consecuencias

Dicha fórmula se aplica frecuentemente auxiliada de la asignación de valores prede-terminados en una Matriz de Riesgo o de probabilidad e impacto, diseñada con una escalade valor definida para cada calificación del riesgo según su intensidad. Los valores sonasignados conjugando el trabajo de los expertos, con la confrontación cuantitativa y cua-litativa de la información disponible para cada evento de riesgo, ubicando calificacionesen una interacción causa y efecto de la probabilidad de ocurrencia, y el apego a las regu-laciones y acciones adoptadas en el país, que lo mitigan.

El Valor en riesgo (Probabilidad de ocu-rrencia producto de la estructura, actividaddelictiva, productos y servicios que se pres-tan, nivel de efectivo circulante, segmentos demercado y otras particularidades Vs. Impactoconcebido por sus consecuencias), se presentaestructurado en una Tabla de Frecuencias, ala cual se le han asignado valores de 7 a 1, enese orden, para la calificación de la Mayor a la Menor Intensidad.

Como un segundo acercamiento a la Matriz, se compara el Valor en Riesgo, con losefectos de las medidas y acciones mitigantes, los que disminuyen los posibles efectos dela manifestación de dichos eventos. Ejemplosde mitigantes son: la existencia de un esquemanormativo ALA/CFT; el empleo de tecnolo-gías, la aplicación de actividades de control ysupervisión basadas en riesgos; la implemen-tación de políticas y estructuras; la ejecuciónde capacitación y experiencia, entre otras. Atales efectos se asignan valores desde 1 a 0.28,en este orden, donde 1, significa el mayor im-pacto y 0.28 el menor.

La valoración cualitativa y cuantitativa de cada amenaza, riesgo y el impacto, esrealizada por el Comité Coordinador o grupo de expertos con la ponderación de las varia-bles seleccionadas, incluido el análisis de los elementos mitigantes, como son las leyes yregulaciones, la información sobre el apego asu cumplimiento, los resultados de las supxer-visiones, el enfrentamiento al delito y procesosjudiciales, entre otras. Realizado lo anterior searriba a la determinación del Riesgo Residual(Valoración de cada riesgo, con los efectos delas medidas y acciones mitigantes) y su conse-cuencia, lo que en dependencia de su valor seidentifican desde Bajo hasta Alto.

Para el análisis se establece un esquema modular, que posibilita efectuar al menos tresaproximaciones al tema: 1) de arriba hacia abajo; 2) horizontal y tranversal; 3) de abajohacia arriba. En el intercambio se incluye la estadística de los delitos procesados, juzga-dos y penalizados en los últimos años y la experiencia de los participantes en el equipo Ad Hoc, respecto a la profundización en las tipologías, modus operandi, móviles conocidospara la comisión de los hechos delictivos, sin descartar explicaciones disponibles de lospropios perpetradores, que obren en poder de las autoridades.

El alcance en la aplicación de la Guía Metodológica se extiende al marco nacional y su-pra nacional, en lo posible, lo cual permite ubicar el entorno de las amenazas, y compararlaso analizarlas, respecto a las vulnerabilidades por naciones, por sectores, y sub sectores yentidades, según corresponda. A los efectos de su aplicación, se tratan los elementos relacio-nados con estos flagelos, considerando el LA aparte del FT, en atención a que la naturalezade los fondos, en el caso del terrorismo, puede proceder o estar ligada con fuentes legítimas.En el caso del FPADM se realiza un análisis independiente.

3) Evaluación de los riesgos

Consiste en comparar el nivel de riesgos identificado en el proceso del análisis, conlos criterios de riesgos establecidos, ya sea de materialidad o importancia y a partir delcontexto en que han sido determinados. Basado en ello, se plantean aproximaciones a sutratamiento, considerando los ámbitos de dirección o gerencial, legal o regulatorio, derecursos humanos, de sistemas y procedimientos, tecnológicos y otros requerimientos ne-cesarios. Igualmente, es posible disponer si los riesgos deben ser agregados o combinadospara su evaluación.

En el proceso de evaluación es necesario:

- • Identificar los factores de riesgo (incluso las fuentes de riesgo), es decir, conocercuáles son las actividades y procesos más expuestos y vulnerables.

- • Una vez identificados los factores de riesgo, ubicar y procesar la información (cua-litativa o cuantitativa) que permite su medición.

- • Aplicar indicadores que permitan valorar las características o intensidad de losfactores de riesgo para evaluarlos y cuantificarlos.

- • Clasificar los factores de riesgo por tipos y vincularlos entre sí.

- • Elegir un método para medir el riesgo y establecer la métrica o parámetros queayuden a interpretar los resultados.

- • Medir o cuantificar el riesgo.

- • Evaluar los riesgos, a fin de encontrar mitigantes apropiados.

Las prioridades que se establezcan en esta etapa contribuyen al planteamiento de la Estrategia, que consiste en la propuesta de medidas o acciones para: 1) Evitarlos o preve-nirlos; 2) Mitigarlos o reducirlos; 3) Transferirlos.

En el acercamiento al LA, FT y FPADM, la principal acción consiste en prevenirlos,como es el caso de prohibir la prestación de determinados servicios o actividades, así comolas dirigidas a mitigar o reducir riesgos específicos, de acuerdo con su impacto y probabili-dad de ocurrencia. Al interpretar la Matriz de riesgos, se entiende el abordar primeramentelos niveles de riesgos más altos, que conllevan acciones inmediatas para mitigarlos, mien-tras los más bajos pueden ser atendidos con otras acciones, como el monitoreo.

Ejemplo de Matriz de evaluación de riesgo

Alto

Impacto

Bajo

Probabilidad de que ocurraun riesgo

Al considerar la intensidad de los riesgos en la formulación de la ENR, se determinanlos recursos financieros, humanos, materiales y tecnológicos que son necesarios, aspectoque es ineludible planificar, en atención a las prioridades del país para la implementaciónde la Estrategia.

4) Gerencia y Control de los riesgos

Con base en los resultados de la evaluación de los riesgos se formulan e implementanlas políticas y la Estrategia, así como su monitoreo; en esta etapa se definen y precisan losobjetivos, actividades, responsables y fechas, relacionadas con las medidas a adoptar encada caso. Previamente, las autoridades, los órganos de relación y los sujetos obligados,de acuerdo con su naturaleza y actividad, evalúan sus riesgos, que, agrupados sectorial-mente, cuando corresponde, constituyen insumos de la Estrategia Nacional; en tal senti-do, cumplimentan las recomendaciones y las notas interpretativas del GAFI.

- Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción masiva (FPADM)

En este contexto el “riesgo de financiamiento de la proliferación de armas de destruc-ción masiva” hace referencia estricta y exclusivamente al posible incumplimiento, la faltade implementación o evasión de las obligaciones relativas a las sanciones financieras diri-gidas y dispuestas en las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.Se trata de un proceso de análisis similar al antes explicado. Después de identificados yevaluados los riesgos de FPADM se proponen las medidas de mitigación.

En caso de identificarse riesgos más altos, corresponde su correcto abordaje. Si seidentifican riesgos más bajos, se aplican medidas proporcionales con vistas a garantizar laimplementación de las sanciones financieras dirigidas, de conformidad con lo dispuestoen las precitadas resoluciones.

- Nuevas tecnologías

El GAFI ha indicado que los países e instituciones deben “identificar y evaluar los ries-gos de LA/FT/FPADM que puedan surgir con respecto al desarrollo de nuevos productosy prácticas comerciales, incluyendo mecanismos de envío y al uso de nuevas tecnologíaso en desarrollo”. Así mismo, subrayó en el 2019, como parte de los criterios de medidade la Recomendación No.15, “identificar y evaluar los riesgos de LA/FT que surgen delas actividades de los Activos Virtuales (AV) y de las actividades u operaciones de los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV)”. Todo lo cual debe abordarse conenfoque basado en riesgo.

Los criptoactivos se encuentran comprendidos en las citadas nuevas tecnologías, setrata de un conjunto de activos digitales de bienes y servicios basados en estándares crip-tográficos y la tecnología blockchain, que representan valores de los cuales se esperaobtener un beneficio económico a corto, mediano o largo plazo.

El sector de los AV y PSAV, debido a su desarrollo tecnológico, conlleva seguimientosistemático por parte de las autoridades competentes. En el 2021 Cuba estableció la Po-lítica Pública de Criptoactivos y el Cronograma de acciones respaldados con una evalua-ción de riesgos, sujeta a actualización sistemática, a partir del auge que tuvieron durantela pandemia, su comportamiento volátil, el carácter anónimo intrínseco de la operatoriay los eventos de riesgos experimentados a escala internacional y nacional. Las acciones adesarrollar se trazan atendiendo a:

- • La aplicación de los estándares del GAFI.

- • La evaluación de los riesgos LA/FT/FPADM e implementación de herramientasdisponibles para abordarlos.

- • La actualización sobre la concesión de licencias y registros de PSAV, según proceda.

- • La supervisión de los PSAV.

- • El intercambio de información y cooperación entre supervisores de PSAV.

-  Organizaciones sin fines de lucro

Se incorpora como evaluación independiente como parte de la Estrategia Nacional de Riesgos contra el FT, en este proceso es necesario:

- • Identificar el subgrupo de organizaciones enmarcado en la definición de Organiza-ciones sin fines de lucro (OSFL) del GAFI, utilizando los recursos de informacióndisponibles, a fin de conocer las características y tipos de OSFL que, en virtud desus actividades, tienen riesgo probable de ser abusadas para el FT.

- • Examinar la naturaleza de las amenazas que suponen las entidades terroristas paralas OSFL identificadas, así como las formas en que pueden ser abusadas para el FT.

- • Revisar el carácter adecuado de las medidas mitigadoras, incluidas leyes y otrasregulaciones aplicables de forma proporcional a las OSFL identificadas.

- • Reevaluar periódicamente el sector, en atención a nuevas informaciones o eventosde riesgo que pudieran surgir.

-  Personas jurídicas

La Guía comprende la evaluación de los riesgos de uso indebido de las personas jurí-dicas para el LA/FT/FPADM y la propuesta de acciones y medidas para prevenirlos, paralo cual es preciso:

- • Asegurar que exista información adecuada, precisa y actualizada sobre el benefi-ciario final y el control de las personas jurídicas, así como el acceso a esta de lasautoridades competentes, de manera rápida y eficiente, a través de un registro debeneficiario final o un mecanismo alternativo.

- • Evitar el uso indebido de acciones al portador y certificados de acciones al portadory prohibir que las personas jurídicas emitan acciones al portador o certificados deacciones al portador nuevos, y garantizar que las acciones y los directores nomi-nales no sean utilizados indebidamente para el LA/FT. El país tiene adoptadas lasmedidas para que el capital social de las sociedades mercantiles esté representadopor acciones nominativas, prohibiéndose la emisión de acciones al portador.

- • Facilitar a los sujetos obligados el acceso a la información sobre el beneficiariofinal y de los que ejercen el control de las personas jurídicas.

Como parte del proceso antes descrito y a fin de preservar la adecuada transparenciade las personas jurídicas corresponde:

a) Conocer e identificar los diferentes tipos, formas y características básicas de laspersonas jurídicas en el país.

b) Contar con las normas y procesos que identifican y describen: (i) la creación delas personas jurídicas; y (ii) la obtención y registro de información básica, sobre elbeneficiario final y el acceso a la información.

c) Evaluar los riesgos de LA/FT/FPADM asociados a diferentes tipos de personasjurídicas creadas en el país, y adoptar medidas apropiadas para gestionar y mitigarlos riesgos.

d) Evaluar los riesgos LA/FT/FPADM a los que está expuesto el país, asociados conlos diferentes tipos de personas jurídicas creadas en el exterior, y adoptar medidasapropiadas para gestionarlos y mitigarlos.

La evaluación de riesgos LA/FT/FPADM se aplica a todos los tipos de personas jurí-dicas creadas en el país. La aplicación de los criterios se aborda de acuerdo con su rele-vancia, considerando:

- 1. Las compañías y sociedades de responsabilidad limitada teniendo en cuenta susdiferentes formas y estructuras.

- 2. Otros tipos de personas jurídicas, en atención a las diferentes formas y estructurasque operan en la economía, así como los niveles de riesgo de asociados a cada tipo.

En Cuba existe el Registro Mercantil a cargo del Ministerio de Justicia, que, comomecanismo de control, brinda legalidad, garantía y seguridad jurídica para los sujetos queintervienen en las relaciones económicas en el país. Fue creado en el año 2001, al amparodel Decreto-Ley 226, modificado por el Decreto-Ley No. 26 “Modificativo Del Decre-to-Ley 226 “Del Registro Mercantil”, de 6 de diciembre de 2001” (GOO No. 63 de 7 dejunio de 2021), quedando concordado el Decreto-Ley 226, de 6 de diciembre de 2001,y publicado en la Edición Especial No. 4 de la Gaceta Oficial, de 20 de julio de 2021.

El Registro Mercantil es constitutivo y puede verificar las circunstancias inscriptas ylos informes depositados en él. Se inscriben los sujetos y actos siguientes: las empresasestatales; las sociedades mercantiles de capital totalmente cubano; las empresas mixtas,sus oficinas, representaciones, sucursales y filiales; los contratos de Asociación Econó-mica Internacional; las empresas de capital totalmente extranjero, sus filiales, oficinas,representaciones, sucursales, y las personas naturales actuando por sí mismas, que esténautorizadas a operar en Cuba; las cooperativas agropecuarias y las no agropecuarias yotros sujetos y actos que disponga la autoridad competente. Se depositan en el Registrolos informes financieros de los balances anuales de los sujetos inscribibles, debidamentecertificados, de acuerdo con lo establecido por la autoridad facultada, y cuantos otros do-cumentos se establecen por ley o reglamentariamente.

El Registro Mercantil es público, la publicidad se hace efectiva por certificación delos asientos y notas simples informativas de los documentos depositados en el Registro,expedida por los registradores, así como por la exhibición de los libros del Registro. Lacertificación es el único medio para acreditar fehacientemente el contenido de los asien-tos del Registro. Cualquier persona debidamente legitimada puede solicitar informaciónrelacionada con el contenido de los asientos del Registro Mercantil, previo cumplimientode los requisitos establecidos para ello en su Reglamento.

III. Diagnóstico e identificación nacional basada en la evaluación y gestión de losriesgos de L/A, F/T y PADM

El Diagnóstico constituye el primer paso del proceso y su alcance se extiende a co-nocer las circunstancias del país respecto a los riesgos objeto de análisis, para lo cualse tienen en cuenta las estadísticas y datos relevantes que correspondan, así como lasconsideraciones de los expertos. El ejercicio conlleva elaborar la Matriz de amenazas,vulnerabilidades, fortalezas y oportunidades y valorar acciones dirigidas a alcanzar losobjetivos propuestos.

Tributa a la propuesta del Plan de Acción, que posibilita medir su implementacióny actualizar la ENR, en la medida en que se modifica el contexto del país, su escenarioeconómico con la aparición de nuevos actores, entidades, asociaciones y tipologías dedelitos, entre otros factores. El Diagnóstico ha de mostrar los aspectos fundamentalesque caracterizan la etapa actual del sistema objeto de estudio. Para su elaboración se establecen mesas de trabajo organizadas en el Comité Coordinador, especializadas en losaspectos financieros, legales y operativos, asociados a los componentes de la Estrategia:Prevención, Detección y Enfrentamiento, y se organizan sesiones a nivel de expertos.

El segundo paso consiste en incorporar al ejercicio efectuado por las autoridades yorganismos antes mencionados, los insumos relativos a las evaluaciones sectoriales y deotras entidades y actividades relevantes, e integrar el análisis. Este proceso es extendidoa la colaboración de otras autoridades, como la Contraloría General de la República, queatiende el Mecanismo de Examen de la Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción.

Seguidamente, se elabora la propuesta de Estrategia Nacional y del Plan de Acciónpara mitigar los riesgos evaluados, que es presentada ante el Comité Coordinador y pos-teriormente por el ministro presidente del Banco Central de Cuba, al Comité Ejecutivodel Consejo de Ministros, para su aprobación. La sistémica de trabajo abarca todos losaspectos y sujetos obligados establecidos en la legislación vigente respecto a las recomen-daciones del GAFI, que aplican para la evaluación de los riesgos nacionales, consideran-do, entre ellos:

- • La ubicación geográfica del país, el sistema de economía abierta y el apetito deaquellos que pretenden vulnerar los sistemas de control y las fronteras, para utilizara Cuba como tránsito para el tráfico de drogas y a las instituciones financieras paralavar el producto del delito.

- • En Cuba, las Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD) sonrealizadas por notarios, abogados, consultores jurídicos y tenedores de libros. Re-cientemente, se incorporan los que ejercen la contabilidad en las nuevas formas degestión no estatal, como parte de la actualización del modelo económico. Por otraparte, se debe tener presente la inexistencia de casinos (el juego de azar es ilegalen el país), la comercialización de joyas de alto valor, y los servicios del seguro devida y mercado de valores, que tampoco tienen presencia en el país.

- • El uso, mediante técnicas de triangulación de las estadísticas sobre los delitos de-terminantes del LA y el FT, investigaciones efectuadas, procesos presentados porla Fiscalía, juicios celebrados por los tribunales y sanciones aplicadas.

- Técnicas e instrumentos para la Evaluación Nacional de Riesgos (ENR)

Se aplican, como mínimo, los conceptos, técnicas e instrumentos de análisis matricial yde análisis estadístico.

1) Análisis matricial

El uso de las matrices y sus resultados, tiene amplia difusión y aplicación en la prácticanacional e internacional. Se reconoce su aplicabilidad y viabilidad, porque hacen posibleinterrelacionar informaciones y valoraciones cuantitativas y cualitativas, siempre que sedefinan apropiadamente los factores y variables, así como los criterios de evaluación aconsiderar. La Matriz de Riesgos (Cuadro de texto No. 3, numeral I) es fundamental enla evaluación de los riesgos de LA/FT/FPADM. La identificación y evaluación de losmismos, posibilita implementar estrategias adecuadas según el impacto y probabilidad deocurrencia.

La Matriz DAFO (Cuadro de texto No. 3 numeral II) constituye una herramienta deanálisis utilizada en la proyección estratégica que permite obtener una visión global de lasituación, tanto interna como externa. Del Diagnóstico se extrae la información necesariapara definir la Estrategia (Cuadro de texto No. 5) y los objetivos en cada uno de los ámbitos.

En la ERN y la Estrategia correspondiente, se aplica, en adición, las de Factores fundamen-tales identificados (FFI) e Impactos por factores.

ÁMBITOS:

I. Dirección, II. Marco regulatorio y cumplimiento; III. Recursos Humanos; IV. Sis-temas y Procedimientos; V. Desarrollo Tecnológico.

Matriz “Factores fundamentales identificados (FFI)”

Con el objetivo de profundizar en el análisis, se ponderan estos factores, considerandolos niveles de impacto de Alto (3), Medio (2) y Bajo (1). De este modo, se identificanelementos que posibilitan estudiar, entre otros, la capacidad de dirección y organizaciónde las instituciones involucradas, los factores legales y financieros fundamentales, losoperacionales, tecnológicos, así como el cumplimiento normativo.

Los factores fundamentales identificados (FFI) y más impactantes se analizan median-te técnicas de dinámica de grupos. Sobre esta base, se plantea la siguiente tabla, donde lainterrelación se recoge en la Matriz DAFO.

Matriz “Impactos por Factores”

1) Análisis estadístico

Se realiza sobre la base de las informaciones recogidas en la Tabla 6 - Compendioestadístico del Sistema de Prevención y Enfrentamiento al Lavado de Activos, el Finan-ciamiento del Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva de la República de Cuba, secciones A a la O.

IV. Resultado de la evaluación

Elaborados y presentados los resultados de la evaluación realizada por las autoridadesy los organismos representados en el Comité Coordinador, se presenta una primera ver-sión del Diagnóstico y propuesta de Estrategia y Plan de Acción. El Diagnóstico, Análisis,la Estrategia y el Plan de Acción se diseñan para un período de cinco años, se monitoreaanualmente el cumplimiento de sus objetivos y se establece un esquema de actualizaciónanual, salvo que, debido a nuevos escenarios de riesgos o tipologías de delitos, resultenecesario confeccionar otra actualización.

GLOSARIO DE DEFINICIONES. GAFILAT

- • ALA/CFT/CFPADM: Significa Anti Lavado de Activos, Contra Financiamientodel Terrorismo y Contra el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Des-trucción Masiva.

- • APNFD: Las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)cumplen una función determinante para la integridad de los sistemas ALA/CFTpor su rol de guardianes del sistema. Se trata de profesiones y actividades que tra-dicionalmente tratan con clientes que buscan el anonimato y suelen pagar en efec-tivo: Casinos, agentes inmobiliarios, comerciantes de piedras y metales preciosos,notarios, abogados, contadores públicos, proveedores de servicios societarios y defideicomisos.

- • Evaluación Mutua (EM): La Evaluación Mutua (EM) consiste en una revisión delos sistemas y mecanismos que se han creado en cada país miembro para poderinstituir sistemas de prevención de lavado de activos y financiamiento del terroris-mo. Este proceso de evaluación se caracteriza por ser desarrollado entre pares; sonlos propios países del GAFILAT quienes aportan expertos evaluadores para llevaradelante la revisión de cada uno de sus miembros. En este proceso se examinantanto el cumplimiento con las 40 recomendaciones, su aplicación efectiva como elriesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

- • Financiamiento del Terrorismo (FT): Es cada asistencia, apoyo o conspiración,sean en forma directa o indirecta para coleccionar fondos con la intención que seusen con el fin de cometer un acto terrorista; sea por un autor individual o una or-ganización terrorista; pueden ser tanto fondos lícitos como ilícitos.

- • Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM):Sanciones financieras dirigidas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención, represión e interrup-ción de la proliferación de armas de destrucción masiva y su financiamiento.

- • ICRG: Desde el año 2007, el International Co-operation Review Group, revisa ymonitorea las jurisdicciones de alto riesgo y recomienda medidas específicas paramitigar el riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo que surgede aquellas. Desde el año 2008 el GAFI publica de forma periódica un “publicstatement” expresando su inquietud sobre las deficiencias significativas en los re-gímenes de ALA/CFT de determinadas jurisdicciones. Los países mencionados enlos public statement se llaman países enlistados; este listado se publica en el sitioweb del GAFI.

- • Lavado de Activos (LA): Es el proceso a través del cual es encubierto el origen delos fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o cri-

- minales (por ej. Narcotráfico o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción,desfalco, crímenes de guante blanco, extorsión, secuestro, piratería, etc). El objeti-vo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacerque los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan comoel fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.

- • MOU: Los Memorandos de Entendimiento son acuerdos de cooperación e inter-cambio de información firmados entre reguladores de diversos países del mundo,cuya naturaleza varía desde el cambio de información pública (aspectos regulato-rios, datos sobre empresas) hasta el intercambio de información secreta para finesinvestigativos.

- • Operación Sospechosa (OS): La entidad podrá considerar como sospechosa aque-llas operaciones del cliente que, no obstante mantenerse dentro de los parámetrosde su perfil financiero, estime con buen criterio como irregulares o extrañas, a talpunto que escapan de lo simplemente inusual; es decir, los sujetos obligados de-berán examinar con especial atención cualquier operación, con independencia desu cuantía, que por su naturaleza, pueda estar particularmente vinculada al LA oal FT, en particular, toda operación compleja, inusual o que no tenga un propósitoeconómico o lícito aparente.

- • Organismo Regional y su rol: Los organismos regionales están creados a seme-janza del grupo de acción financiera internacional GAFI-FATF, adhiriéndose a las 40 recomendaciones del GAFI como estándar internacional contra el lavado deactivos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucciónmasiva. Se dedican a su difusión e implementación en sus países miembros y con-ducen procesos de evaluaciones mutuas.

- • PEP: Significa “Persona Expuesta Políticamente”. Se trata de individuos que des-empeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas en un país extranjero,por ejemplo, jefes de Estado o de un gobierno, políticos de alta jerarquía, funcio-narios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos deempresas estatales o funcionarios importantes de partidos políticos.

- • ROS: Las siglas ROS significan “Reporte de Operación Sospechosa”. Es el forma-to en el cual los sujetos obligados informan a la UIF que se detectó una operaciónsospechosa.

- • Sujeto Obligado (SO): Es cada persona jurídica o natural que esté sometida a lasobligaciones establecidas en las leyes de ALA/CFT; como las pautas de identificaral cliente, de aplicar medidas de debida diligencia, de desarrollar políticas internas,de llevar registro e informar operaciones sospechosas a la UIF.

- • UIF: La Unidad de Información Financiera (UIF), en algunos países Unidad de Inteligencia Financiera, es un organismo público, en la mayoría de los casos en elámbito del Ministerio de Justicia o el Ministerio de Hacienda, que recibe, analizay difunde las informaciones financieras que recibe de los sujetos obligados; sobretodo, analiza los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS).

TABLA 1.

EVENTOS DE RIESGOS Y ANÁLISIS MODULAR DE LOS FACTORES DE RIESGOS

TABLA 2.

EL ENTORNO DEL PRODUCTO DEL DELITO DE LA JURISDICCIÓN INCLUYENDO FLU-JOS TRANSFRONTERIZOS DE PRODUCTOS DE DELITOS

TABLA 3.

VULNERABILIDADES DE LA Y FT DE LAS ENTIDADES OBLIGADAS A REPORTAR

EN EL ANÁLISIS NACIONAL DE RIESGOS

TABLA 4.

MÓDULO TRANSFRONTERIZO: FACTORES, SUB-FACTORES E INDICADORES

TABLA 5.

SEGURIDAD EN FRONTERAS. FACTORES, SUB FACTORES Y SUS INDICADORES

TABLA 6.

COMPENDIO ESTADÍSTICO DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN Y ENFRENTAMIENTO

AL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y DE LA PROLIFE-RACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA DE LA REPÚBLICA DE CUBA