Resolución 84/2016

Procedimiento para la elaboración de la Programación de Caja de las cuentas del Sistema de Tesorería

Organismo

Ministerio de Finanzas y Precios

Fecha emisión

2016-02-24

Publicada en

Gaceta No. 11 Extraordinaria de 2016 (2016-04-12)

Páginas

27–61

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Resumen generado por IA

La Resolución No. 84/2016 del Ministerio de Finanzas y Precios regula el procedimiento para la elaboración de la Programación de Caja de las cuentas del Sistema de Tesorería. Esta norma emana de la necesidad de adecuar los modelos y metodologías para la Programación de Caja de las cuentas del Sistema de Tesorería. Se aplica a unidades presupuestadas, áreas de Tesorería de direcciones municipales y provinciales de Finanzas y Precios, órganos y organismos de la Administración Central del Estado, organizaciones superiores de dirección empresarial y la Dirección de Tesorería y Crédito Público.

La Programación de Caja se confecciona en dos momentos: Inicial y Actualizada.
La Programación Inicial se efectúa una vez aprobado y notificado el Presupuesto para el ejercicio fiscal.
La Programación Actualizada se efectúa ante la necesidad de modificar la cifra total programada o su distribución mensual.
Se establecen modelos y metodologías para la elaboración de la Programación de Caja, como el Modelo TP-82 'Solicitud de Recursos Financieros-Unidades Presupuestadas'.
La no presentación de los modelos conlleva medidas como la suspensión de entrega de recursos financieros.

Texto íntegro

RESOLUCIÓN No. 84/2016

POR CUANTO: El Acuerdo No. 7334, de 19 de diciembre de 2012, del Consejo de Ministros, aprobó el objetivo, las funciones y atribuciones específicas de este Ministerio,entre las que se encuentra la regulada en el Apartado Segundo, numeral 2, de dirigir ycontrolar la ejecución de los sistemas presupuestario, de tesorería y de crédito público.

POR CUANTO: La Resolución No. 212, de 7 de mayo de 2014, establece el “Proce-dimiento para la Elaboración del Presupuesto de Caja de las cuentas del Sistema de Teso-rería”, modificada con las resoluciones No. 584 y No. 992, de 30 de diciembre de 2014 y 12 de octubre de 2015, respectivamente, todas dictadas por quien suscribe.

POR CUANTO: La aplicación práctica de las resoluciones mencionadas en el Por Cuanto precedente, hacen necesaria la adecuación de los modelos y metodologías para la Programación de Caja de las cuentas del Sistema de Tesorería, así como de estas disposi-ciones con el objetivo de evitar dispersión legislativa a estos efectos.

POR TANTO: En el ejercicio de la atribución que me está conferida en el

Artículo 100,inciso a), de la Constitución de la República de Cuba,

R e s u e l v o :

PRIMERO: Poner en vigor el “Procedimiento para la elaboración de la Programaciónde Caja de las cuentas del Sistema de Tesorería”, que se describe en el Anexo No. 1 y queforma parte integrante de la presente Resolución.

SEGUNDO: Establecer los modelos y metodologías a utilizar para la elaboración dela Programación de Caja de las cuentas del Sistema de Tesorería, que se relacionan en el Anexo No. 2 y que forma parte integrante de la presente Resolución.

TERCERO: El presente procedimiento se aplica para la elaboración de la Programa-ción de Caja de las cuentas del Sistema de Tesorería, en las unidades presupuestadas decualquier subordinación, áreas de Tesorería de las direcciones municipales y provincialesde Finanzas y Precios, los órganos y organismos de la Administración Central del Estado,las organizaciones superiores de dirección empresarial y en la Dirección de Tesorería y Crédito Público del Ministerio de Finanzas y Precios, para las cuentas del sistema queestas administran a su nivel.

CUARTO: La no presentación de los modelos que se describen en el Anexo No. 2 deesta Resolución por quienes corresponda, en el momento y forma que se regula en susrespectivas metodologías, conlleva a aplicar las medidas que resulten adecuadas, comola suspensión de entrega de recursos financieros, y que se exceptúan las asignaciones co-rrespondientes a Pagos al Personal y a obligaciones fiscales.

QUINTO: Los procedimientos puestos en vigor por la presente son objeto de supervi-sión y evaluación por la Dirección de Inspección perteneciente a este Ministerio, median-te las Guías de Supervisión y Evaluación para el trabajo del Sistema de Tesorería.

SEXTO: Derogar las resoluciones No. 212, de 7 de mayo de 2014; No. 584, de 30 de diciembre de 2014 y la No. 992, de 12 de octubre de 2015, todas dictadas por quienresuelve.

PUBLÍQUESE en la Gaceta Oficial de la República de Cuba.

ARCHÍVESE el original en la Dirección Jurídica de este Ministerio.

DADAen La Habana, a los 24 días del mes de febrero de 2016.

Lina Olinda Pedraza Rodríguez

Ministra de Finanzas y Precios

ANEXO No. 1

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE LA PROGRAMACIÓN DECAJA DE LAS CUENTAS DEL SISTEMA DE TESORERÍA

- 1.Ámbito de aplicación

El presente procedimiento se aplica para la elaboración de la Programación de Cajade las cuentas del Sistema de Tesorería, en las unidades presupuestadas de cualquiersubordinación, áreas de Tesorería de las direcciones municipales y provinciales de Finanzas y Precios, los órganos y organismos de la Administración Central del Estado,las organizaciones superiores de dirección empresarial y en la Dirección de Tesorería y Crédito Público del Ministerio de Finanzas y Precios, para las cuentas del sistema queestas administran a su nivel.

- 2.Disposiciones generales

2.1.La Programación se confecciona por los funcionarios designados en las áreas de Tesorería de las direcciones municipales y provinciales de Finanzas y Precios, las unidadespresupuestadas, los órganos y organismos de la Administración Central del Estado, lasorganizaciones superiores de dirección empresarial y la Dirección de Tesorería y Crédito Público del Ministerio de Finanzas y Precios, a partir del saldo en libro al inicio delperíodo en la cuenta bancaria que corresponde, además del análisis y evaluación de laejecución de los ingresos y pagos correspondientes a dicha cuenta.

2.2.Son considerados como conceptos de entradas y salidas en la Programación de cadacuenta, aquellos establecidos en la legislación vigente en materia de Tesorería para cadauna de ellas.

2.3.La Programación se produce en dos momentos:

- a)Inicial.

- b)Actualizada.

2.4.La Programación Inicial se efectúa una vez aprobado y notificado el Presupuestopara el ejercicio fiscal con las cifras en este contempladas. En este momento, todos lossolicitantes que requieran la utilización de recursos financieros presentan a la instanciasuperior, las cifras de acuerdo al Presupuesto aprobado y en el modelo de programaciónestablecido. Es importante especificar que las cifras que se consignan en los meses deenero y febrero deben coincidir con las asignaciones reales recibidas en las cuentas del Sistema de Tesorería en este período.

2.5.La Programación Actualizada se efectúa ante la necesidad de modificar la cifra totalprogramada o su distribución mensual, debido a modificaciones presupuestarias o poreventualidades que requieran de una reprogramación de las cifras en su distribución mensual.

2.6.Al realizarse la Programación Actualizada o la reprogramación, la entidad nomodificará los datos informados en los meses anteriores al mes que ocurra la actualizacióno la reprogramación, solo en casos excepcionales, que en los últimos meses del año recibauna modificación presupuestaria disminuyendo su Presupuesto y lo distribuido en estosúltimos meses sea inferior a la modificación recibida.

2.7.La Programación incorpora en ambos momentos los cambios que se produzcan, tantoen la planificación presupuestaria como en la ejecución del Presupuesto.

2.8.Durante toda la Programación y en cualesquiera de los momentos, debe existir unintercambio permanente de criterios entre las áreas de Presupuesto y Tesorería en todoslos niveles, de la Dirección de Contabilidad Gubernamental, la Dirección General de Atención Institucional y la Dirección de Tesorería y Crédito Público, a fin de mantener unaprogramación flexible que permita asegurar que las entidades ejecutoras del gasto recibanoportunamente los recursos financieros requeridos para ejecutar de manera eficiente yefectiva los gastos aprobados.

2.9.En los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal que corresponda y hasta tanto seconcluya la Programación Inicial, la asignación de los recursos financieros a todos losniveles, se realiza sobre la base de:

a) Para el ejercicio fiscal del 2016 se toma como base el Anteproyecto analizado y discu-tido en su momento y se ajusta en la Programación Inicial.

b) Las disponibilidades de caja existentes al cierre del ejercicio fiscal, según la informa-ción de los Estados Financieros.

c) La demanda de recursos financieros programados para el mes de diciembre del ejerci-cio fiscal anterior.

d) Los recursos disponibles en la Cuenta del Presupuesto Central y las cuentas distribui-doras de las direcciones provinciales y municipales de Finanzas y Precios.

- 3.Elaboración.

3.1.La entidad presupuestada elabora la Programación y tiene en cuenta la variación delas cuentas reales, donde el saldo al final del ejercicio fiscal es igual o menor al saldo alinicio, en caso excepcional de ser superior realiza un análisis previo con el especialista delárea de Tesorería y por causas bien fundamentadas.

3.2.La demanda de recursos financieros solicitada en la Programación por las entidadespresupuestadas, no puede ser superior a la cifra de gastos notificada en el Presupuestopara el ejercicio fiscal.

3.3.Las unidades de registro de Tesorería solamente autorizan una demanda de recursosfinancieros superior a la cifra de gastos aprobada a las entidades presupuestadas, siemprey cuando la solicitud de recursos financieros autorizada a otras entidades subordinadassea inferior a la cuantía de gastos aprobada.

3.4.Las entidades presupuestadas de cualquier subordinación, una vez recibidas las cifrasnotificadas, disponen de hasta tres (3) días hábiles para entregar la Programación al nivelcorrespondiente.

3.5.Los órganos y organismos de la Administración Central del Estado, las organizacionessuperiores de dirección empresarial, y las direcciones provinciales de Finanzas y Precios,disponen hasta el 20 de febrero para entregar la Programación a la Dirección General de Atención Institucional de este Ministerio.

3.6.Cuando se emitan modificaciones presupuestarias que incrementen o disminuyan elpresupuesto notificado, la entidad presupuestada de cualquier subordinación entrega la Programación actualizada que corresponda, antes de los cinco (5) días hábiles posterioresde recibida la modificación.

3.7.Con las cifras notificadas, los órganos y organismos de la Administración Centraldel Estado, las organizaciones superiores de Dirección Empresarial y las entidadespresupuestadas que se les subordinan, presentan la Programación en los modelos que atales efectos se establezcan.

- 4.En las áreas de Tesorería.

Área de Subtesorería

4.1. Recibe de las unidades presupuestadas a través del Modelo TP-82 “Solicitud de Recursos Financieros-Unidades Presupuestadas”, la Demanda de Financiamiento.

4.2. Recibe de las unidades presupuestadas con Tratamiento Especial y las empresasestatales, mediante el Modelo TP-83 “Solicitud de Transferencias Corrientes y de Capital”, la solicitud de recursos monetarios con el fin de cumplir con sus obligacionespresupuestarias y dentro de los límites máximos del Presupuesto aprobado por los órganosy organismos de la Administración Central del Estado y las organizaciones superiores dedirección empresarial al cual se subordinan, en los dos momentos que caracterizan laprogramación y su distribución por meses.

4.3.Recibe de las direcciones provinciales y municipales de Finanzas y Precios copia delas modificaciones que se produzcan durante el ejercicio presupuestario para las unidadespresupuestadas o no presupuestadas, de acuerdo con el concepto modificado, en unperíodo que no exceda las veinticuatro (24) horas.

Área de Tesorería Municipal

4.4.Una vez aprobado el Presupuesto Municipal recibe del área de Presupuesto:

a) La notificación del Presupuesto Municipal recibida de la Dirección Provincial de Finanzas y Precios.

b) El desglose mensual del financiamiento del déficit del municipio, conciliado con la Dirección Provincial de Finanzas y Precios.

c) Copia de las modificaciones que se produzcan durante el ejercicio presupuestariopara las unidades presupuestadas o no presupuestadas de subordinación Municipal,de acuerdo con el concepto por el cual se haya producido dicha modificación, en unperíodo que no exceda las veinticuatro (24) horas de haber recibido esta.

4.5.Recibe de las unidades presupuestadas de subordinación Municipal medianteel Modelo TP-82 “Solicitud de Recursos Financieros-Unidades Presupuestadas”, la Demanda de Financiamiento que proponen recibir y su distribución por meses, dentro delos límites del Presupuesto que le fue aprobado para el ejercicio fiscal, en cualquiera delos dos momentos que caracterizan la programación.

4.6.Recibe de las áreas de Presupuesto a través del modelo TP-83 “Solicitud de Transferencias Corrientes y de Capital”, los recursos financieros que propone recibirpara financiar las transferencias corrientes y de capital aprobadas a las empresas estatalesde Subordinación Municipal y otras entidades vinculadas al Presupuesto del Estadoradicadas en el territorio, y su distribución mensual, en cualquiera de los dos momentosque caracterizan la programación.

Área de Tesorería Provincial

4.7.Una vez aprobado el Presupuesto Provincial, recibe del área de Presupuesto:

- a)La notificación del Presupuesto Provincial recibida del Ministerio de Finanzas y Precios;

- b)La notificación de los presupuestos municipales.

- c)La notificación de los límites de Ingresos Participativos por cada uno de los municipiosy los por cientos de aplicación a los ingresos de las unidades de subordinación nacionalsujetas al régimen de participación.

- d)La notificación de las cifras de devoluciones autorizadas por el Ministerio de Finanzasy Precios a cada Presupuesto para el ejercicio presupuestario vigente.

- e)La notificación del Presupuesto aprobado para gastos de capital desagregado pormunicipios; asimismo para las unidades presupuestadas y entidades no presupuestadasde subordinación provincial.

- f)El desglose mensual definitivo del financiamiento del déficit de cada municipio.

- g)Copia de las modificaciones que se produzcan durante el ejercicio presupuestario, paralas unidades presupuestadas de subordinación provincial, de acuerdo con el conceptopor el cual se haya producido dicha modificación, en un período que no exceda lasveinticuatro (24) horas de haber recibido esta.

- h)El modelo TP-83 “Solicitud de Transferencias Corrientes y de Capital”, con sudistribución mensual, los recursos financieros que propone recibir para financiar lastransferencias corrientes y de capital aprobadas a empresas estatales de subordinaciónprovincial y a otras entidades vinculadas al Presupuesto del Estado, en cualquiera delos dos momentos que caracterizan la programación.

4.8. Recibe el modelo TP-70 “Solicitud-Municipio”, con los recursos financieros quedemandan las direcciones municipales de Finanzas y Precios, en cualquiera de los dosmomentos de la Programación para garantizar el funcionamiento de la Cuenta Distribui-dora Municipal.

4.9. Recibe de las direcciones provinciales sectoriales el modelo TP-66 “Solicitud-Pro-vincia”, con los recursos financieros que demanda en cualquiera de los dos momentos dela Programación para garantizar el funcionamiento de las unidades presupuestadas que encada caso se le subordinan.

4.10. Recibe de las unidades presupuestadas de subordinación provincial a través del Mo-delo TP-82 “Solicitud de Recursos Financieros-Unidades Presupuestadas”, la Demandade Financiamiento que propone recibir por cada concepto y su distribución por meses,dentro de los límites del Presupuesto que le fue aprobado para el ejercicio fiscal, en cual-quiera de los dos momentos que caracterizan la programación.

Las unidades presupuestadas adscriptas a las direcciones provinciales sectoriales, aplicanlo establecido en el apartado anterior y proceden a la entrega del Modelo TP-82 al referi-do sectorial que corresponda.

Dirección de Tesorería y Crédito Público

4.11. Recibe de la Dirección General de Ejecución la desagregación mensual del Sistemade Tesorería.

4.12. Actualiza las cifras correspondientes a los Ingresos y Gastos del Instituto Nacionalde Seguridad Social.

4.13. Recibe de la Dirección General de Atención Institucional el consolidado de la Pro-gramación, en los dos momentos, de los órganos y organismos de la Administración Cen-tral del Estado, las organizaciones superiores de dirección empresarial y las entidadesvinculadas al Presupuesto del Estado, en los cinco (5) días hábiles posteriores a la fechadel 20 de febrero.

4.14. Dispone para la elaboración de la Programación en los dos momentos, con cinco (5)días hábiles, posterior a haber recibido el consolidado.

4.15. Para la confección de la Programación la Dirección de Tesorería y Crédito Públicotiene que considerar lo siguiente:

- a)La cifra del superávit correspondiente al IV trimestre del año anterior, que lospresupuestos provinciales pueden transferir o compensar durante el primer trimestredel año en curso.

- b)Las operaciones de crédito público que considera como recursos financieros por elendeudamiento público para cubrir el déficit fiscal que se apruebe, y en las salidas laamortización del principal y los intereses.

- c)De recibirse el financiamiento a corto plazo para cubrir desbalances temporales decaja, se consigna en las salidas la amortización del principal y los intereses generadosy tienen que ser reembolsados durante el ejercicio financiero en que se emiten.

- d)Las modificaciones presupuestadas que se aprueben por el Ministerio de Finanzas y Precios.

5. Modelos a utilizar en el proceso de Programación

5.1.Estos modelos se aprueban por el jefe de la entidad solicitante, su explicacióndetallada se encuentra en el Anexo No. 2 de la presente Resolución.

Áreas de Subtesorería

- a)Modelo TP-82 “Solicitud de Recursos Financieros-Unidades Presupuestadas”.

- b)Modelo TP-83 “Solicitud de Transferencias Corrientes y de Capital”.

- c)Modelo TP-96 “Solicitud de Recursos Financieros-Organismos-OACE-OSDE”.

Áreas de Tesorería Municipal

- a)Modelo TP-82 “Solicitud de Recursos Financieros-Unidades Presupuestadas”.

- b)Modelo TP-83 “Solicitud de Transferencias Corrientes y de Capital”.

- c)Modelo TP-87“Programación de Caja de la Cuenta Distribuidora Municipal”.

- d)Modelo TP-70 “Solicitud-Municipio”.

Áreas de Tesorería Provincial

- a)Modelo TP-82 “Solicitud de Recursos Financieros-Unidades Presupuestadas”.

- b)Modelo TP-64 “Programación de Caja de la Cuenta Distribuidora Provincial”.

- c)Modelo TP-66 “Solicitud-Provincia”.

- d)Modelo TP-70 “Solicitud-Municipio”.

- e)Modelo TP-83 “Solicitud de Transferencias Corrientes y de Capital”.

Dirección de Tesorería y Crédito Público

- a)Modelo TP-92 “Programación de Caja Cuenta del Presupuesto Central”.

- b)Modelo TP-93 “Programación de Caja Cuenta del Presupuesto de la Seguridad Social”.

5.2.El ModeloTP-92 “Programación de Caja Cuenta del Presupuesto Central”, elaboradopor la Dirección de Tesorería y Crédito Público, en cualquiera de los dos momentos quela caracterizan, se aprueba por el Director de Tesorería y Crédito Público y su ejecuciónse analiza mensualmente.

Dirección General de Atención Institucional

- a)Modelo TP-66 “Solicitud-Provincia”.

- b)Modelo TP-96 “Solicitud de Recursos Financieros-Organismos-OACE-OSDE”.

5.3.En los casos del Modelo TP-66 “Solicitud-Provincia” y el Modelo TP-96 “Solicitudde Recursos Financieros-Organismos-OACE-OSDE”, se elaboran dos (2) ejemplares poruno de estos titulares, en cualquiera de los dos momentos que caracterizan la Programación,uno de los ejemplares es para su conservación por esta dirección que aprueba o deniega lasolicitud y el otro ejemplar se devuelve al solicitante una vez revisado y aceptado.

6. Falta de liquidez en las Cuentas del Sistema de Tesorería.

- 6.1.La falta de liquidez se puede dar por el retraso en las entradas de recursos financierosa la cuenta, o en menor cuantía, según fueron programados.

- 6.2.El funcionario del área de Tesorería analiza cuál o cuáles de los conceptos de entradasplanificados se incumplen e informa al Director al que se subordina, para que este realicelas acciones que correspondan.

- 6.3.En correspondencia con la solución que se apruebe por la falta de liquidez según loexpresado en el punto anterior, se realiza una reprogramación para la cuenta del Sistemade Tesorería afectada, y cumplir el principio de liquidez en cuenta, donde las salidasprogramadas no pueden ser mayores que los recursos disponibles en dicha cuenta.

- 6.4.Se establece que los Anticipos de Fondos se planifican, siempre que respondan a unaestacionalidad que pueda preverse desde el momento de la planificación, en las cuentasdistribuidoras administradas por las direcciones provinciales y municipales de Finanzasy Precios, cuyo otorgamiento y devolución se rigen por la legislación vigente que a talesefectos dispone este Ministerio. - - 7.Conservación de la información

7.1.Los modelos establecidos para la Programación se conservan por un período mínimode cinco (5) años, contados a partir de la fecha de recibidos o emitidos.

ANEXO No. 2

MODELO TP-82 “SOLICITUD DE RECURSOS FINANCIEROS-UNIDADESPRESUPUESTADAS”

OBJETIVOS

Solicitar por parte de las unidades presupuestadas de cualquier nivel de subordinación,la demanda de financiamiento que proponen recibir de los órganos, organismos de la Administración Central de Estado, organizaciones superiores de dirección empresarial,direcciones provinciales sectoriales y de las áreas de Tesorería de las direccionesprovinciales y municipales de Finanzas y Precios y del municipio especial de Isla dela Juventud, su distribución por meses, dentro de los límites del Presupuesto que le fueaprobado y de acuerdo con el análisis de los saldos de las cuentas reales, según Estados Financieros del cierre del ejercicio fiscal.

Aprobar por parte de las Subtesorerías de los órganos, organismos de la Administración Central de Estado, organizaciones superiores de dirección empresarial, así como porlas direcciones provinciales sectoriales y por las áreas de Tesorería de las direccionesprovinciales y municipales de Finanzas y Precios, a las unidades presupuestadas que encada caso se le subordinan, el importe de los recursos financieros que le serán transferidosa sus cuentas de gastos para cumplir con sus obligaciones presupuestarias, de acuerdo conla distribución mensual de la Demanda de Financiamiento.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

- a)En el encabezamiento del modelo se identifica el nombre de la provincia y el año alque corresponde el ejercicio fiscal.

- b)Se utiliza en dos momentos de la Programación: Inicial y Actualizada, marcándosecon una equis (x) el momento al que corresponde la Programación. Cuando se trata dela Programación Actualizada se numera en orden consecutivo de emisión dentro delejercicio fiscal.

- c)En los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal que corresponda y hasta tanto seconcluya la Programación Inicial, la asignación de recursos financieros a todos los niveles,se realiza como se establece en el numeral 2.9 del Anexo No. 1 de la presente resolución.

- d)En la Programación Inicial, para el Efectivo en Banco y los Inventarios, al inicio delejercicio fiscal, los importes serán sobre la base de los datos reales de los Estados Financieros del cierre del año precedente y, para los pagos del período, toma los datosde la Notificación del Presupuesto aprobado para el ejercicio fiscal actual.

- e)Los importes del Efectivo en Banco y de los Inventarios al Final del ejercicio fiscal sedeterminan sobre la base de cifras estimadas, que será igual o menor a los Saldos al Inicio, de acuerdo con lo establecido en esta Resolución

- f)Para el monto total de los Inventarios al Final del ejercicio fiscal, la unidadpresupuestada estima una cobertura de inventarios igual o menor a tres (3) meses degasto, este resultado no puede ser superior al Saldo al Inicio.

- g)Tanto para los datos reales como estimados, se consideran las siguientes cuentasdefinidas en el Clasificador por Objeto de Gasto del Presupuesto del Estado: - - 1)Materias Primas y Materiales (183)

- - 2)Combustibles y Lubricantes (184)

- - 3)Partes y Piezas de Repuesto (185)

- - 4)Envases y Embalajes (186)

- - 5)Útiles y Herramientas (187)

- - 6)Medicamentos (190)

- - 7)Base Material de Estudio (191)

- - 8)Vestuario y Lencería (192)

- - 9)Alimentos (193)

- - 10)Otros Inventarios (207)

- - 11)Equipos por Instalar y Materiales del Proceso Inversionista (280)

- - 12)Producción en Proceso-Actividad Presupuestada (700)

- - 13)Producción Propia para Insumo-Actividad Presupuestada (701)

- h)Solo en caso excepcional, la Tesorería acepta que la unidad presupuestada estimeel monto total de los inventarios al final del ejercicio fiscal, con una cobertura deinventarios superior a tres (3) meses, la unidad presupuestada presenta por escrito unafundamentación firmada por el director o la persona en quien este delegue.

- i)Los importes se anotan en pesos y centavos cubanos (CUP).

- j)La Unidad Presupuestada solicitante presenta en el área de Tesorería que corresponda,dos (2) ejemplares del Modelo.

ENCABEZAMIENTO

- a)Se anotan en los espacios correspondientes, el nombre de la Unidad Presupuestada, loscódigos del REEUP y del NIT, se marca con una equis (x) el nivel de subordinación, elnombre del órgano, organismo de la Administración Central del Estado, organizaciónsuperior de dirección, las direcciones provinciales sectoriales, Dirección Provincial o Municipal de Finanzas y Precios, del municipio y de la provincia en que radica.

- b)Se escribe al año al que corresponde el ejercicio fiscal.

- c)Se marca con una equis (x) en el escaque correspondiente al momento en que se realizala Programación. Cuando la Programación está en el momento de “Actualizada” senumera en orden consecutivo de emisión dentro de cada ejercicio fiscal.

- d)Total Presupuesto Aprobado: Para anotar, según la Notificación de Presupuesto, elimporte total aprobado a la Unidad Presupuestada, desglosado en gastos corrientes ygastos de capital.

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

- a)Conceptos:Donde se detallan las cuentas reales que intervienen en la Programación,así como los pagos del período y la Demanda de Financiamiento.

- b)Fila:Para numerar cada indicador considerado en la columna anterior.

- c)Total Anual:Para anotar el importe que le corresponde a cada indicador consideradoen la columna Conceptos.

- d)Meses:Se detallan los meses del año y el total que corresponden al ejercicio fiscalque se programa.

- e)Importe:Se anota el importe que, de la Demanda de Financiamiento, solicita paracada mes, la Unidad Presupuestada.

CONTENIDO DE LAS FILAS

Fila 1:Efectivo en Banco al inicio del ejercicio fiscal.

En los momentos Inicialy Actualizadade la Programación, se inscribe en esta filael importe del saldo disponible que resulte en el Modelo “Estado de Disponibilidad”de los Estados Financieros del cierre de operaciones del ejercicio fiscal anterior a la Programación.

Fila 2: Inventarios al Inicio.

Se anota, en la columna Total Anual, el importe que resulta de la suma de las cuentasde inventarios detalladas en el Inciso f), contenido en las INSTRUCCIONES PARA ELLLENADO DEL MODELO.

Fila 3: Pagos del Período.

En esta fila se inscribe el resultado de sumar la fila 4 más la fila 5.

En la Programación Inicial se toman los datos del Presupuesto aprobado en la Notificación Oficial del Presupuesto de la Unidad Presupuestada.

En la Programación Actualizada se inscribe el nuevo importe que, según modificaciónpresupuestaria se le aprueba a la Unidad Presupuestada.

Fila 4: Pagos corrientes.

Se anota, de los Pagos del Período, lo que corresponde a pagos corrientes.

Fila 5: Pagos de Capital.

Se anota, de los Pagos del Período, lo que corresponde a pagos de Capital.

Fila 6: Efectivo en Banco al Final.

Se refleja el importe que, según los análisis realizados, se estima queden disponibles alcierre del ejercicio fiscal.

Fila 7: Inventarios al Final.

Se refleja el importe total que, según los análisis realizados en la determinación de lacobertura de inventarios de las cuentas señaladas anteriormente, se estima quedendisponibles al cierre del ejercicio fiscal.

Inventario Final Estimado=Gasto material (partida 11)/doce (12) meses x tres (3) meses

Fila 8: Demanda de Financiamiento.

Se anota el importe que resulta de sumar a la fila 1 “Efectivo en Banco al inicio delejercicio fiscal”, la fila 2 “Inventarios al Inicio”, menos los importes de las filas: 3 “Pagosdel período”, 6 “Efectivo en Banco al Final” y 7 “Inventarios al Final”.

Este importe es con signo negativo por constituir demanda de financiamiento.

Distribución por meses

Para inscribir en cada uno de los meses del año, el importe de la necesidad de recursosfinancieros de la Unidad Presupuestada, así como el Total del período.

El importe Total del año es igual a la Fila 8 “Demanda de Financiamiento” pero con signopositivo. Téngase en cuenta que en los meses de enero y febrero el importe correspondea las asignaciones recibidas, por lo que a la Fila 8 “Demanda de Financiamiento” se lerestan los importes recibidos en esos meses a los efectos de la distribución de la diferenciaen los meses posteriores.

PIE DEL MODELO

Se divide en dos partes: Por la Unidad Presupuestada y para Uso de las Tesorerías y Subtesorerías.

Unidad Presupuestada

Se habilitan espacios para los nombres y apellidos, cargos, y firmas de los funcionarios queconfeccionan y aprueban el Modelo, así como las fechas que corresponden en cada caso.

La aprobación en todos los casos es responsabilidad del jefe máximo de la Unidad Presupuestada solicitante, o de la persona en la que este delegue; además, se fija el cuñode la entidad.

Para Uso de las Tesorerías y Subtesorerías

Se habilitan espacios para los nombres y apellidos, cargos, firmas y fechas de losfuncionarios autorizados para recibir, revisar, aceptar e Incluido en el Programa, así comola firma del solicitante y la fecha en que recibe la copia del ejemplar que le correspondecomo confirmación de la aprobación por el área de Tesorería.

DISTRIBUCIÓN DE LA INFORMACIÓN

Las unidades presupuestadas de cualquier nivel de subordinación confeccionan dos (2)ejemplares del Modelo con la siguiente distribución:

- a)Las unidades presupuestadas nacionales entregan un ejemplar al órgano, organismode la Administración Central del Estado u organización superior de dirección al quese subordinan.

- b)Las unidades presupuestadas provinciales adscritas a las direcciones provincialessectoriales entregan un ejemplar a la Dirección Provincial a la que se subordinan.

- c)Las unidades presupuestadas provinciales que no están adscritas a las direccionesprovinciales entregan un ejemplar al área de Tesorería de la Dirección Provincial de Finanzas y Precios que corresponda.

- d)Las unidades presupuestadas municipales entregan un ejemplar al área de Tesorería dela Dirección Municipal de Finanzas y Precios que corresponda.

- e)El otro ejemplar queda en poder de cada unidad presupuestada para su archivo yconservación.

ENTREGA DE LA INFORMACIÓN

La entrega de la información se realiza conforme se establece en la legislación vigente.

MODELO TP 83 – SOLICITUD DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DECAPITAL

OBJETIVOS

Solicitar por parte de las áreas de Presupuesto de las direcciones municipales yprovinciales de Finanzas y Precios, las transferencias para gastos corrientes de la actividadempresarial, las transferencias para gastos de capital, las transferencias de capital parala actividad empresarial, que proponen recibir y su distribución mensual, contempladasen el Presupuesto Central, para financiar a empresas estatales, unidades presupuestadas,unidades presupuestadas con Tratamiento Especial y otras entidades vinculadas al Presupuesto del Estado, por cada uno de los conceptos notificados.

Además las unidades presupuestadas de Tratamiento Especial y empresas estatales,vinculadas a los órganos y organismos de la Administración Central del Estado y alas organizaciones superiores de dirección empresarial, solicitan con este modelo, lastransferencias corrientes y de Capital que proponen recibir y su distribución mensual.

Aprobar por parte de las Subtesorerías y las áreas de Tesorería de las direccionesmunicipales y provinciales de Finanzas y Precios, las solicitudes de transferencias paragastos corrientes de la actividad empresarial, las transferencias para gastos de capital y lastransferencias para gastos de capital de la actividad empresarial respectivamente.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

Se utiliza en los dos momentos que caracterizan la Programación: Inicial y Actualizada.

Los importes se consignan en pesos y centavos cubanos (CUP).

ENCABEZAMIENTO

Se anota el nombre y código de la Dirección Municipal o Provincial de Finanzas y Precios,de la unidad presupuestada con Tratamiento Especial o la Empresa Pública solicitante.

Se anota el año fiscal al que corresponde el modelo.

Se marca con una equis (x) en el escaque correspondiente el momento en que se realiza la Programación. Cuando corresponde a una Actualización se numera en orden consecutivode emisión dentro del ejercicio fiscal.

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

En la columna de “Total” se consigna el importe total que corresponde al año fiscal y elimporte por cada uno de los conceptos y objetivos de egresos detallados en el talón del modeloy en las doce columnas siguientes el importe que corresponda a su distribución por meses.

La suma de las cifras distribuidas para cada mes por cada concepto, debe coincidir con elimporte total que aparece notificado en el Presupuesto que corresponda.

Al efectuarse la distribución por meses del total, deben considerarse las característicasde estacionalidad de cada uno de los indicadores que conforman los totales, así comocualquier otra causal que origine características especiales para cualquiera de los meses.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

Fila 1: En esta fila se anota el importe total que resulta de sumar fila 2 a la 5.

Fila 2 a la 5: Cada fila corresponde a un concepto de transferencia para la actividadempresarial: subsidios por pérdidas, financiamiento a la exportación y sustitución deimportaciones, precios minoristas subsidiados y otras transferencias corrientes, según seencuentran definidos en el Clasificador por Objeto de Gasto del Presupuesto del Estadovigente, y tener en cuenta las disposiciones legales de este Ministerio que regulan cada caso.

Fila 6:Subvención para las unidades presupuestadas con Tratamiento Especial, y se anotael importe a programar por el resultado negativo y el financiamiento para los encargosestatales de las unidades presupuestadas con tratamiento especial.

Estos objetivos pueden variar según las modificaciones que se realicen en el clasificadorantes mencionado.

Fila 7: En esta fila se anota el importe total que resulta de sumar la fila 8 a la 10.

Fila 8: En esta fila se consigna el total de los importes destinados a transferencias paragastos de capital aprobados en el Presupuesto del Estado a las unidades presupuestadas.

Fila 9: En esta fila se consigna el total de los importes destinados a transferencias paragastos de capital aprobados en el Presupuesto del Estado a las unidades presupuestadasde Tratamiento Especial.

Fila 10: En esta fila se consigna el total de los importes destinados a transferenciasde capital para la actividad empresarial aprobadas en el Presupuesto del Estado a lasempresas estatales.

Fila 11: En esta fila se consigna el total de los importes aprobados para financiar gastosespecíficos o de interés estatal, previamente autorizados mediante resoluciones expresasdel Ministerio de Finanzas y Precios y que no han sido nominalizados en los conceptosanteriores.

Fila 12: Suma de las filas 1, 6, 7 y 11.

PIE DEL MODELO

- a)CONFECCIONADO POR:

Se anota el nombre, cargo y firma del funcionario, del área de Presupuesto de la Dirección Provincial o Municipal de Finanzas y Precios, de la unidad presupuestada con Tratamiento Especial y de la Empresa Pública que confecciona el modelo y la fecha en que lo hace.

- b)APROBADO POR:

Se anota el nombre, cargo y firma del Director Provincial o Municipal de Finanzas y Precios que revisa y aprueba el modelo y la fecha en que lo hace.

USO DE LA TESORERÍA

Se anotan el nombre y firma de la persona que recibe y de la que revisa el modelo en elárea de Tesorería y Subtesorería, la fecha en que lo hacen, marca con una equis (x) si estees aceptado o rechazado y si las cifras reflejadas en el modelo son incluidas o no en la Programación de la Tesorería, consiga la firma y fecha en que se realiza esta operación.

Se anota la firma y fecha en que es recibido y aceptado por la Dirección de Finanzas y Precios Municipal o Provincial y las Subtesorerías.

ENTREGA DE LA INFORMACIÓN

El área de Presupuesto de la Dirección Municipal de Finanzas y Precios o de la Dirección Provincial de Finanzas y Precios, presenta dos (2) ejemplares del modelo al área de Tesorería que corresponda. Uno de los ejemplares es devuelto al área de Presupuestocomo constancia de la aceptación de la solicitud presentada.

La unidad presupuestada con Tratamiento Especial y la Empresa Pública, presentan dos(2) ejemplares del modelo a la Subtesorería que corresponda. Uno de los ejemplares esdevuelto a la entidad como constancia de la aceptación de la solicitud presentada.

FECHA DE PRESENTACIÓN

La fecha de presentación de los modelos en los dos momentos de la Programación, seencuentra definida de la siguiente manera:

Programación Inicial: Disponen de hasta cinco (5) días hábiles de recibidas las cifrasdefinitivas del Presupuesto, para entregar este modelo en las áreas de la Tesorería Municipal o Provincial y Subtesorería, según corresponda.

Programación Actualizada: Las direcciones provinciales o municipales de Finanzas y Precios, así como las unidades presupuestadas con Tratamiento Especial y las empresas,disponen de hasta veinticuatro (24) horas, para entregar este modelo al área de Tesorería Municipal o Provincial, según corresponda, cada vez que reciba una modificaciónpresupuestaria para cualquiera de los conceptos contemplados en el modelo o porindicaciones de la Dirección General de Atención Institucional del Ministerio de Finanzasy Precios.

MODELO TP- 70 “SOLICITUD-MUNICIPIO”

OBJETIVOS

Solicitar por parte del área de Tesorería de la Dirección Municipal de Finanzas y Preciosal área de Tesorería de la Dirección Provincial de Finanzas y Precios, los recursosfinancieros que tiene considerados recibir de ella y su distribución por meses, según la Programación de la Cuenta Distribuidora Municipal que esta administra, en los momentosque caracterizan la Programación.

Aprobar por parte del Área de la Tesorería Provincial a la Tesorería Municipal, losrecursos financieros que según su Programación están contemplados entregar a la Cuenta Distribuidora Municipal, así como su distribución mensual.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

- a)En el encabezamiento del Modelo se escribe el nombre del municipio a que correspondela solicitud presentada, así como el año.

- c)En los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal que corresponda y hasta tanto seconcluya la Programación Inicial, la asignación de recursos financieros a todos losniveles, se realiza como se establece en el numeral 2.9 del Anexo No. 1 de la presenteresolución.

- d)La unidad de medida es pesos y centavos cubanos (CUP).

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

- a)Conceptos:Se detallan los indicadores que le corresponden a la Cuenta Distribuidora Municipal.

- b)Fila:Para numerar cada indicador de la columna Conceptos.

- c)A partir del momento Inicialen la columna Programa Anual se inscribe el importeque para el ejercicio fiscal le corresponde a cada indicador de la columna Conceptosy en las doce columnas siguientes el importe de la distribución por meses. Téngase encuenta que en los meses de enero y febrero el importe corresponde a las asignacionesrecibidas.

- d)La suma de las cifras reflejadas para cada mes, tienen que estar enmarcadas dentro delos importes del Presupuesto notificado, para cada uno de los conceptos detallados enel modelo, según corresponda.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

Fila 01:Ingresos Participativos:Se anota el importe que solicita el Municipio, aprobadoen la Notificación del Presupuesto para el ejercicio fiscal.

Fila 02: Transferencias Directas:Se anota el importe que solicita el Municipio,aprobado en la Notificación del Presupuesto para el ejercicio fiscal, o por modificacionespresupuestarias, de acuerdo con lo regulado por las normas vigentes. Se inscribe elimporte de la fila 05 del Modelo TP-87 “Programación de Caja Cuenta Distribuidora Municipal”, comprende los importes aprobados para: fila 03 “Transferencias generales”, fila 04 “Subvenciones para nivelación” y fila 05 “Transferencias de destino específico”.

Fila 06: Fondos Operacionales:Para registrar en este indicador los conceptoscontemplados en la legislación vigente. Se inscribe el importe de la fila 09 del ModeloTP-87 “Programación de Caja Cuenta Distribuidora Municipal”.

Fila 07: Fondos Rotatorios:Se anota el importe que solicita el municipio sobre la basede la legislación vigente al respecto.

Fila 08:Anticipos de Fondos:Comprende el importe de los recursos financieros quesolicita el área de Tesorería de la Dirección Municipal de Finanzas y Precios al áreade Tesorería de la Dirección Provincial de Finanzas y Precios para cubrir desbalancestemporales de caja, sobre la base de lo establecido en la legislación vigente a tales efectos.

Fila 09: Otras Entradas:Para registrar otros conceptos no especificados en las filasanteriores.

Fila 10: Total:Se anota el importe que resulta de sumar fila 1 a la 2, y la fila 6 a la 9,respectivamente.

Fila 11: Superávit Presupuestario Municipal:Como dato informativose inscribe elmonto del superávit aprobado a los municipios que lo planifican. Este importe no se sumaa la fila 10.

PIE DEL MODELO

Se habilitan espacios para que los directivos o los funcionarios designados para administrarla Cuenta Distribuidora Municipal, que confeccionan y aprueban este modelo, consignensus nombres y apellidos, cargos, firmas y la fecha en que se elabora y para la aprobaciónen la Tesorería Provincial, además fijar el cuño de la entidad.

DISTRIBUCIÓN DE LA INFORMACIÓN

Se confeccionan dos (2) ejemplares de este modelo por la Tesorería Municipal, uno condestino al área de la Tesorería Provincial, quedándose con el otro como constancia de lasolicitud realizada y su aprobación por esta, para su archivo y conservación.

FECHA DE PRESENTACIÓN

La fecha de presentación de los modelos en los dos momentos de la Programación, seencuentra definida de la siguiente manera:

Programación Inicial: Las direcciones municipales de Finanzas y Precios disponende hasta cinco (5) días hábiles de recibidas las cifras definitivas del Presupuesto, paraconfeccionar y entregar este modelo en las áreas de la Tesorería Provincial.

Programación Actualizada: Las direcciones municipales de Finanzas y Precios,disponen de hasta veinticuatro (24) horas para entregar este modelo al área de la Tesorería Provincial.

| CONCEPTOS | Fila | Total Anual | D I S T R I B U C I Ó N P O R M E S E S | | - | - | - | - | | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | | SALDO AL INICIO | 01 | | TOTAL DE ENTRADAS | 02 | | E | INGRESOS CEDIDOS | 03 | | N | INGRESOS PARTICIPATIVOS | 04 | | T | TRANSFERENCIAS DIRECTAS | 05 | | R | -TRANSFERENCIASGENERALES | 06 | | A | -SUBVENCIÓN PARANIVELACIÓN | 07 | | D | -TRANSF. DE DESTINOESPECÍFICO | 08 | | A | FONDOS OPERACIONALES | 09 | | S | FONDOS ROTATORIOS | 10 | | MINORACIÓN DE FONDOS | 11 | | OTRAS ENTRADAS (DETALLAR) | 12 |

| CONCEPTOS | Fila | Total Anual | D I S T R I B U C I Ó N P O R M E S E S | | - | - | - | - | | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | | TOTAL DE SALIDAS | 13 | | FONDOS OPERACIONALES | 14 | | S | TRANSFERENCIAS DIRECTAS | 15 | | A | -TRANSFERENCIASGENERALES | 16 | | L | -TRANSF. DE DESTINOESPECÍFICO | 17 | | I | FONDOS ROTATORIOS | 18 | | D | TRANSF. SUPERÁVIT PRESUP.MPAL. | 19 | | A | MINORACIÓN DE FONDOS | 20 | | S | DEVOL. DE ANTICIPOS DEFONDOS | 21 | | OTRAS SALIDAS (DETALLAR) | 22 | | R E S U L T A D O | 23 | | ANTICIPOS DE FONDOS | 24 | | SALDO FINAL | 25 | | CONFECCIONADO | APROBADO | | NOMBRES Y APELLIDOS | | FIRMA | | CARGO | | FECHA |

MODELO TP-87 “PROGRAMACIÓN DE CAJA DE LA CUENTADISTRIBUIDORA MUNICIPAL”

OBJETIVOS

Confeccionar por las áreas de Tesorería Municipal la Programación de la Cuenta Distribuidora Municipal administrada por las direcciones municipales de Finanzasy Precios, a los efectos de compatibilizar los recursos financieros disponibles con losrequerimientos necesarios para enfrentar los compromisos contemplados para el ejerciciofiscal, de forma tal que exista un equilibrio permanente entre entradas y salidas.

Este modelo constituye la fuente de información para confeccionar el modelo TP-70“Solicitud-Municipio”.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

- a)En el encabezamiento del Modelo se identifica el nombre del municipio y el año al quecorresponde el ejercicio fiscal.

- c)En los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal que corresponda y hasta tanto seconcluya la Programación Inicial, la asignación de recursos financieros a todos losniveles, se realiza como se establece en el numeral 2.9 del Anexo No. 1 de la presenteresolución.

- d)El concepto de “Fondos Operacionales”, en el indicador de Entradas, provenientesde la Cuenta Distribuidora Provincial, comprende los recursos financieros siguientes:las transferencias por ajustes de ingresos recaudados y transferidos erróneamente auna cuenta bancaria del Sistema de Tesorería, las devoluciones a personas jurídicasy naturales por ingresos indebidos o en exceso de lo debido, pagos por la Caja de Resarcimiento y otros que se disponga por este Ministerio.

- e)El indicador de Salidas, comprende los conceptos que se establecen en la Resoluciónque norma la operatoria de las cuentas bancarias del Sistema de Tesorería.

- f)La Unidad de Medida es pesos y centavos cubanos (CUP).

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

Conceptos:Se relacionan los conceptos de entradas y de salidas, los totales, así como lossaldos al inicio y al final de la Cuenta Distribuidora y su resultado.

Fila:Para identificar con número cada uno de los indicadores detallados en la columnade Conceptos.

Total Anual y Distribución por meses:En la columna Total Anual se inscribe el importeque para el ejercicio fiscal le corresponde a cada indicador de la columna Conceptos y enlas doce columnas siguientes el importe de la distribución por meses.

La suma de los importes reflejados en cada mes para cada concepto debe ser igual al Total Anual y estar enmarcada dentro del Presupuesto Notificado para el indicador quecorresponda.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

- a)Los conceptos de entradas y de salidas detallados en el Modelo se corresponden con losdefinidos en la Resolución emitida por este Ministerio para estas cuentas de Tesorería.

- b)La apertura de las filas 03, 04 y 05, en el indicador de “Entradas”, se corresponde conel concepto general de Ingresos de los presupuestos locales. Respecto al importe quese inscribe en la fila 06 se toma el dato de la fila 12 “Total General” del Modelo TP-83 que presentan las áreas de Presupuesto de las direcciones municipales de Finanzas y Precios.

- c)El concepto de “Devolución de Anticipos de Fondos” en el indicador de Salidas,comprende el importe de los recursos financieros a reintegrar en el mes acordado en elconvenio firmado entre las partes.

- d)En el indicador de “Salidas”, las Transferencias Directas comprenden los recursosfinancieros a unidades presupuestadas con destino a: transferencias generales ytransferencias de destino específico, y otros que se dispongan por el Ministerio de Finanzas y Precios.

- e)El importe que se refleja en la fila 1 “Saldo al Inicio”, en la columna “Total Anual” yen la del mes de enero, es el Saldo Disponible de la Cuenta Distribuidora Municipal alcierre de las operaciones del ejercicio fiscal anterior a la Programación.

- f)El importe que se refleja en la fila 1 “Saldo al Inicio”, en cada uno de los mesesrestantes, es igual al importe de la fila 25 “Saldo al Final”, correspondiente al mesanterior, del propio modelo.

- g)El importe de la fila 02 “Total de Entradas” es resultado de sumar la fila 03 a la 05, yla fila 09 a la 12, respectivamente.

- h)El importe que se refleja en la fila 05 “Transferencias Directas”, es la suma de las filas 06 a la 08.Respecto a la fila 07 “Subvención para Nivelación”se inscribe el importeaprobado en la Notificación del Presupuesto para financiar el déficit aprobado en losmunicipios que lo planifican y la fila 08 el importe que se inscribe es la notificacióndel presupuesto aprobado por el subsidio a personas naturales por la adquisición demateriales de construcción.

- i)El importe que se inscribe en la fila 09 es por los conceptos de Devolución de Ingresos Indebidos, los Reparos o Ajustes de Ingresos y los gastos por la Caja de Resarcimiento,que se suceden en el ejercicio fiscal.

- j)El importe de la fila 13 “Total de Salidas” es la suma de la fila 14 a la 15, y de la fila 18 a la 22, respectivamente.

- k)El importe de la fila 23 “Resultado” se obtiene de restar al importe de la fila 02 “Totalde Entradas” el reflejado en la fila 13 “Total de Salidas”.

- l)El importe de la fila 25 “Saldo Final” es el resultado de sumar al importe de la fila 01“Saldo al Inicio”, el de la fila 02 “Total de Entradas”, menos el de la fila 13 “Total de Salidas”, y asimismo sumar la fila 24.

- m)El importe de la fila 25 “Saldo Final”, del mes de diciembre, es igual al importe que seanota en esta misma fila, en la columna “Total Anual”.

- n)Para cada uno de los momentos de la Programación, los importes de los indicadoresde Entradas, en la columna “Total Anual”, tiene que coincidir con los recibidos en la Notificación del Presupuesto Aprobado para el ejercicio fiscal.

- o)En el caso de los indicadores de Salidas, en la fila 14 “Fondos Operacionales”,contienen las transferencias para financiar operaciones corrientes y de capital de laactividad presupuestada y otros conceptos. El importe que se inscribe es el resultadode la suma total de la distribución mensual de la Fila 8 “Demanda de Financiamiento”del Modelo TP-82, de todas las unidades presupuestadas de subordinación municipal,más los gastos por Devolución de Ingresos Indebidos, Reparos o Ajustes de Ingresos ylos pagos de la Caja de Resarcimiento.

- p)En la fila 17 “Transferencias de Destino Específico” se inscribe el importe de lanotificación del presupuesto aprobado por el subsidio a personas naturales para laadquisición de materiales de construcción.

- q)El concepto de “Anticipos de Fondos” en la fila 24 comprende el importe de losrecursos financieros que solicita la Dirección Municipal de Finanzas y Precios paracubrir desbalances temporales de caja sobre la base de lo establecido en la legislaciónvigente a tales efectos.

PIE DEL MODELO

- a)CONFECCIONADO POR

- b)APROBADO POR

Se habilitan espacios para que los directivos o funcionarios designados para administrarla Cuenta Distribuidora Municipal, consignen sus nombres y apellidos, cargos, firmas yfechas en que confeccionan y aprueban este modelo, además fijar el cuño de la entidad.

| SISTEMA INFORMATIVO Y DE REGISTRO DE TESORERÍA | MOMENTO | X | Número | | - | - | - | - | | MODELO TP-64 PROGRAMACIÓN DE CAJA CUENTA DISTRIBUIDORA PROVINCIAL | INICIAL | | PROVINCIA:____________________________________ | ACTUALIZADA | | AÑO:________ UM: Pesos y centavos cubanos (CUP) | | CONCEPTOS | Fila | Total Anual | D I S T R I B U C I Ó N P O R M E S E S | | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | | SALDO AL INICIO | 01 | | TOTAL DE ENTRADAS | 02 | | INGRESOS CEDIDOS | 03 | | E | INGRESOS PARTICIPATIVOS | 04 | | N | TRANSFERENCIASDIRECTAS | 05 | | T | -TRANSFERENCIASGENERALES | 06 | | R | --SUBVENCIÓN PARANIVELACIÓN | 07 | | A | -TRANSF. DE DESTINOESPECÍFICO | 08 | | D | FONDOS OPERACIONALES | 09 | | A | SUPERÁVIT PRESUPUESTARIOMUNICIPAL | 10 | | S | FONDOS ROTATORIOS | 11 | | DEVOL. DE ANTICIPOS DEFONDOS | 12 | | OTRAS ENTRADAS(DETALLAR) | 13 | | TOTAL DE SALIDAS | 14 | | FONDOS OPERACIONALES | 15 | | S | TRANSFERENCIASDIRECTAS | 16 | | A | …-SUBVENCIÓN PARANIVELACIÓN | 17 | | L | INGRESOS PARTICIPATIVOS | 18 | | I | SUPERÁVIT PRESUPPROVINCIAL | 19 | | D | FONDOS ROTATORIOS | 20 | | A | ANTICIPOS DE FONDOS | 21 | | S | DEVOL. DE ANTICIPOS DEFONDOS | 22 | | OTRAS SALIDAS(DETALLAR) | 23 | | R E S U L T A D O | 24 | | ANTICIPOS DE FONDOS | 25 | | -CUENTA DISTRIBUIDORAPROVINCIAL | 26 | | -CUENTA DISTRIBUIDORAMUNICIPAL | 27 | | SALDO FINAL | 28 | | CONFECCIONADO | APROBADO | | NOMBRES Y APELLIDOS | | FIRMA | | CARGO | | FECHA |

MODELO TP-64 PROGRAMACIÓN DE CAJA CUENTA DISTRIBUIDORAPROVINCIAL

OBJETIVOS

Confeccionar la Programación de la Cuenta Distribuidora Provincial, administradapor el área de Tesorería de las direcciones provinciales de Finanzas y Precios, a losefectos de distribuir los recursos financieros necesarios para enfrentar los compromisoscontemplados para el ejercicio fiscal, de forma tal que exista un equilibrio permanenteentre entradas y salidas.

Este modelo constituye la fuente de información para confeccionar el modelo TP-66“Solicitud-Provincia”.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

- a)En el encabezamiento del Modelo se identifica el nombre de la Provincia y el año alque corresponde el ejercicio fiscal.

- c)En los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal que corresponda y hasta tanto seconcluya la Programación Inicial, la asignación de recursos financieros a todos losniveles, se realiza como se establece en el numeral 2.9 del Anexo No. 1 de la presenteresolución.

- d)El concepto de “Devolución de Anticipos de Fondos” en el indicador de Entradas,comprende el importe de los recursos financieros a reintegrar por las cuentasdistribuidoras municipales de acuerdo con los convenios firmados entre las partes.

- e)El concepto de “Anticipos de Fondos” en el indicador de Salidas, comprende el importede los recursos financieros que entregan las áreas de Tesorería de las direccionesprovinciales de Finanzas y Precios a las áreas de Tesorería de las direccionesmunicipales de Finanzas y Precios para cubrir desbalances temporales de caja, sobrela base de lo establecido en la legislación vigente a tales efectos.

- f)El concepto de “Devolución de Anticipos de Fondos” en el indicador de Salidas,comprende el importe a reintegrar por la Cuenta Distribuidora Provincial a la Cuentadel Presupuesto Central en correspondencia con el convenio firmado entre las partes.

- g)El concepto de “Anticipos de Fondos” comprende el importe de los recursos financierosque solicitan las direcciones provinciales de Finanzas y Precios a la Dirección Generalde Atención Institucional del Ministerio de Finanzas y Precios para cubrir desbalancestemporales de caja, en la Cuenta Distribuidora Provincial y las cuentas distribuidorasmunicipales, sobre la base de lo establecido en la legislación vigente a tales efectos.

- h) La Unidad de Medida es pesos y centavos cubanos (CUP).

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

Conceptos:Se relacionan los conceptos de entradas y de salidas, los totales, así como lossaldos al inicio y al final de la Cuenta Distribuidora Provincial y su resultado.

Fila:Para identificar con número cada uno de los indicadores detallados en la columnade Conceptos.

Total Anual y Distribución por meses:A partir del momento Inicialen la columna Total Anual se inscribe el importe que para el ejercicio fiscal le corresponde a cada indicadorde la columna Conceptos y en las doce columnas siguientes el importe de la distribuciónpor meses. Téngase en cuenta que en los meses de enero y febrero el importe correspondea las asignaciones recibidas.

La suma de los importes reflejados en cada mes para cada concepto debe ser igual al Total Anual y estar enmarcada dentro del Presupuesto Notificado para el indicador quecorresponda.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

- a)Los conceptos de entradas y de salidas detallados en el modelo se corresponden con losdefinidos en la Resolución emitida por este Ministerio para estas cuentas de Tesorería.

- b)El importe que se refleja en la fila 01 “Saldo al Inicio”, en la columna “Total Anual” yen la del mes de enero, es el Saldo Disponible de la Cuenta Distribuidora Provincial,al cierre de las operaciones del ejercicio fiscal anterior a la Programación, según lainformación oficial establecida por el Ministerio de Finanzas y Precios”.

- c)El importe que se refleja en la fila 01 “Saldo al Inicio”, en cada uno de los mesesrestantes, e igual al importe de la fila 28 “Saldo al Final”, correspondiente al mesanterior.

- d)El importe de la fila 02 “Total de Entradas”, es la suma de las filas 03, 04, 05, 09, 10, 11, 12 y 13.

- e)El importe que se refleja en la fila 05 “Transferencias Directas”, es la suma de las filas 06, 07 y 08 del propio modelo. Respecto al importe que se inscribe en la fila 06 setoma el dato de la fila 12 “Total General” del Modelo TP-83 que presentan las áreas de Presupuesto de las direcciones provinciales de Finanzas y Precios y el importe de lafila 08 se toma de la notificación del presupuesto por el subsidio a personas naturalespor la adquisición de materiales de construcción.

- f)El importe que se inscribe en la fila 09 es por los conceptos de Devolución de Ingresos Indebidos, los Reparos o Ajustes de Ingresos, los pagos por la Caja de Resarcimientoy otros conceptos que se disponga por este Ministerio que se suceden en el ejerciciofiscal.

- g)El importe de la fila 14 “Total de Salidas”, es la suma de las filas 15, 16, 18, 19, 20, 21, 22 y 23 del propio modelo.

- h)El importe de la fila 24 “Resultado” se obtiene de restar al importe de la fila 02 “Totalde Entradas” el reflejado en la fila 14 “Total de Salidas”.

- i)El importe de la fila 28 “Saldo Final” es el resultado de sumar al importe de la fila 01“Saldo al Inicio”, el de la fila 02 “Total de Entradas”, menos el de la Fila 14 “Total de Salidas”, y asimismo sumar la fila 25.

- j)El importe de la Fila 28 “Saldo Final”, del mes de diciembre, es igual al importe quese anota en la columna “Total Anual”.

Para cada uno de los momentos de la Programación, los importes de los indicadoresde Entradas, en la columna “Total Anual”, y tiene que coincidir con los recibidos en la Notificación del Presupuesto Aprobado para el ejercicio fiscal.

- k)En el caso de los indicadores de Salidas, los Fondos Operacionales, que contienenlas “Transferencias para financiar operaciones corrientes y de capital de la actividadpresupuestada”, el importe que se inscribe en este concepto es el resultado de la sumatotal de la Fila 8 “Demanda de Financiamiento” del Modelo TP-82, de todas lasunidades presupuestadas de subordinación provincial, más los gastos por Devoluciónde Ingresos Indebidos y los Reparos o Ajustes de Ingresos.

PIE DEL MODELO

- a)CONFECCIONADO POR

- b)APROBADO POR

Se habilitan espacios para que los directivos o funcionarios designados para administrarla Cuenta Distribuidora Provincial, consignen sus nombres y apellidos, cargos, firmas yfechas en que confeccionan y aprueban este modelo, además fijar el cuño de la entidad.

MODELO TP-66 “SOLICITUD-PROVINCIA”

OBJETIVOS

Solicitar por parte del área de Tesorería de la Dirección Provincial de Finanzas y Preciosa la Dirección General de Atención Institucional del Ministerio de Finanzas y Precios, losrecursos financieros que tiene considerados recibir de ella y su distribución por meses,según la Programación de la Cuenta Distribuidora Provincial que esta administra, en losdos momentos que caracterizan la Programación.

Aprobar por parte de la Dirección General de Atención Institucional del Ministeriode Finanzas y Precios, los recursos financieros que, según su Programación, estáncontemplados entregar a la Cuenta Distribuidora Provincial, así como su distribuciónmensual.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

- a)En el encabezamiento del Modelo se escribe el nombre de la provincia a la quecorresponde la solicitud presentada, así como el año.

- b)Se utiliza en dos momentos de la Programación: Inicial y Actualizada, marcándosecon una equis (x) el momento al que corresponde la Programación. Cuando setrata de la Programación Actualizada se numera en orden consecutivo de emisióndentro del ejercicio fiscal.

- c)En los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal que corresponda y hasta tantose concluya la Programación Inicial, la asignación de recursos financieros a todoslos niveles, se realiza como se establece en el numeral 2.9 del Anexo No. 1 de lapresente resolución.

- d)La unidad de medida es pesos y centavos cubanos (CUP).

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

- a)Conceptos:Se detallan los indicadores que le corresponden a la Cuenta Distribuidora Provincial.

- b)Fila:Para numerar cada indicador de la columna Conceptos.

- c)A partir del momento Inicialen la columna Programa Anual se inscribe el importeque para el ejercicio fiscal le corresponde a cada indicador de la columna Conceptosy en las doce columnas siguientes el importe de la distribución por meses.Téngase en cuenta que en los meses de enero y febrero el importe corresponde alas asignaciones recibidas.

La suma de los importes reflejados en cada mes para cada concepto debe serigual al Total Anual y estar enmarcada dentro del Presupuesto Notificado para elindicador que corresponda.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

Fila 01: Ingresos Participativos:Se anota el importe que solicita la Provincia, aprobadoen la Notificación del Presupuesto para el ejercicio fiscal.

Fila 02: Transferencias Directas: Se anota el importe que solicita la Provincia,aprobado en la Notificación del Presupuesto para el ejercicio fiscal, o por modificacionespresupuestarias, de acuerdo con lo regulado por las normas vigentes, comprende losimportes aprobados para: fila 03 “Transferencias generales”, fila 04 “Subvenciones paranivelación” y Fila 05 “Transferencias de destino específico”.

Fila 06: Fondos Operacionales:Se inscribe en esta fila el importe de los recursosfinancieros que solicita la Provincia por este concepto. Se tiene en cuenta además elimporte de la fila 04 de los modelos TP-70 “Solicitud-Municipio”.

Fila 07: Anticipos de Fondos: Comprende el importe de los recursos financieros quesolicita la Dirección Provincial de Finanzas y Precios para cubrir desbalances temporalesde caja sobre la base de lo establecido en la legislación vigente a tales efectos.

Fila 08: Otras Entradas:Para registrar otros conceptos no especificados en las filasanteriores.

Fila 09: Total:Se anota el importe que resulta de sumar la fila 01 a la 02, y de la fila 06 a la 08, respectivamente.

Fila 10: Superávit Presupuestario Provincial:Como dato informativose inscribe elmonto del superávit aprobado a los territorios que lo planifican.

Fila 11: Devolución de Anticipos de Fondos:Como dato informativo comprende elimporte de los recursos financieros a reintegrar por las cuentas distribuidoras provincialesde acuerdo con los convenios firmados entre las partes.

Estas filas con sus importes no se suman a la fila 09.

PIE DEL MODELO

Se habilitan espacios para que los directivos o los funcionarios designados para administrarla Cuenta Distribuidora Provincial, que confeccionan y aprueban este modelo, consignen susnombres y apellidos, cargos, firmas y la fecha en que lo confeccionan y para la aprobaciónen la Dirección General de Atención Institucional del Ministerio de Finanzas y Precios.

DISTRIBUCIÓN DE LA INFORMACIÓN

Se confeccionan dos (2) ejemplares de este Modelo por la Tesorería Provincial, uno condestino a la Dirección General de Atención Institucional del Ministerio de Finanzas y Precios, quedándose con el otro como constancia de la solicitud realizada para su archivoy conservación.

ENTREGA DE LA INFORMACIÓN

La fecha de presentación de los modelos en los dos momentos de la Programación, seencuentra definida de la siguiente manera:

Programación Inicial: Las direcciones provinciales de Finanzas y Precios disponende hasta cinco (5) días hábiles de recibidas las cifras definitivas del Presupuesto, paraconfeccionar e informar en este modelo a la Dirección General de Atención Institucional.

Programación Actualizada: Las direcciones provinciales de Finanzas y Precios, disponende hasta veinticuatro (24) horas para confeccionar e informar en este modelo a la Dirección General de Atención Institucional.

COD. _____________________________

AÑO:_____________________________

UM: Pesos y centavos cubanos (CUP)

| Total Presupuesto Aprobado:_________________________________De este: Gastos Corrientes_______________________ Gastos de Capital_____________________ | | - |

MODELO TP-96 “SOLICITUD DE RECURSOS FINANCIEROS-ÓRGANOS-OACE-OSDE”

OBJETIVOS

Solicitar a la Dirección General de Atención Institucional del Ministerio de Finanzasy Precios, la demanda de recursos financieros necesarios para el funcionamiento de la Cuenta Distribuidora, existente en los órganos y organismos de la Administración Centraldel Estado, en sus niveles intermedios de dirección autorizados y en las organizacionessuperiores de dirección empresarial, con el fin de realizar la distribución a sus entidadessubordinadas, presupuestadas o no.

Aprobar por parte de la Dirección General de Atención Institucional del Ministerio de Finanzas y Precios, la Programación recibida sobre la demanda de recursos financieros ala Cuenta Distribuidora y su distribución por meses.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

- a)Este mismo modelo es utilizado por la Dirección General de Atención Institucionaldel Ministerio de Finanzas y Precios, para aprobar o denegar la solicitud recibida ycomunicar al solicitante la decisión adoptada, tras la conciliación realizada entre laspartes.

- b)Se utiliza en los dos momentos que caracterizan la Programación de la Tesorería:Inicial y Actualizada, marcándose con una equis (x) el momento en que se realizó la Programación. Cuando corresponde a una Programación Actualizada se numera enorden consecutivo de emisión para cada entidad.

- c)La unidad de medida es pesos y centavos cubanos (CUP).

ENCABEZAMIENTO

- a)Se anotan en los espacios correspondientes, el nombre de los órganos y organismos dela Administración Central del Estado, del nivel intermedio de dirección autorizado ylas organizaciones superiores de dirección empresarial y los códigos REEUP.

- b)Se escribe el año al que corresponde el ejercicio fiscal.

- c)Total Presupuesto Aprobado:Para anotar, según la Notificación de Presupuesto, elimporte total aprobado al órgano u organismo de la Administración Central del Estado,del nivel intermedio de dirección autorizado o de la organización superior de direcciónempresarial que solicita, desglosado en gastos corrientes y gastos de capital.

EXPLICACIÓN DE LAS COLUMNAS

En la columna de “Total Anual” se consigna el importe total que corresponde al importepor cada uno de los conceptos detallados en el talón del modelo.

En la columna de “Importe” se desagrega por meses el importe que se determine en la fila 08 “Demanda de Recursos” de este modelo.

La suma de las cifras distribuidas para cada mes, debe ser igual al importe consignado enla fila 08 “Demanda de Recursos”.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

Fila 1: Se consigna el importe de la Cuenta Distribuidora que administra el órgano uorganismo de la Administración Central del Estado, el nivel intermedio de direcciónautorizado o de la organización superior de dirección empresarial, para distribuir recursosfinancieros a sus entidades subordinadas, presupuestadas o no, correspondiente al cierredel 30 de diciembre del año anterior.

Fila 2:Se consigna la suma total de la Demanda de Financiamiento programada por lasentidades presupuestadas en su TP-82.

Fila 3: Se consigna la suma total de la cifra programada por las entidades no presupuestadaspor concepto de transferencias corrientes.

Fila 4: Se consigna la suma total de la cifra programada por las entidades no presupuestadaspor concepto de transferencias de capital.

Fila 5: Se consigna la suma total de la cifra programada por las entidades con Tratamiento Especial por concepto de subvención.

Fila 6: Se consigna la suma total de la cifra programada por las entidades con Tratamiento Especial por concepto de transferencias de capital.

Fila 7: Se consigna la suma de la fila 2 a la 6.

Fila 8: Se corresponde con la diferencia de los importes consignados de la fila 1 menos la 7.

PIE DEL MODELO

Se habilitan espacios para que los directivos o funcionarios designados para administrar la Cuenta Distribuidora en los órganos y organismos de la Administración Central del Estado,en los niveles intermedios de dirección autorizados y en las organizaciones superiores dedirección empresarial, según corresponda, consignen sus nombres y apellidos, cargos,firmen el modelo y la fecha en que lo hacen.

Se agregan otros espacios para que se anote los nombres y apellidos, cargo de la personafacultada que lo recibe en la Dirección General de Atención Institucional del Ministeriode Finanzas y Precios, que aprueba o deniega la solicitud, firma y la fecha de recepcióndel modelo.

ENTREGA Y CONSERVACIÓN DE LA INFORMACIÓN

El órgano u organismo de la Administración Central del Estado (OACE), el nivelintermedio de dirección autorizado y la organización superior de dirección empresarialsolicitante entrega dos (2) ejemplares en la Dirección General de Atención Institucionaldel Ministerio de Finanzas y Precios, según las fechas establecidas por la presente Resolución.

Uno de los ejemplares es para su conservación por la Dirección General de Atención Institucional del Ministerio de Finanzas y Precios que aprueba o deniega la solicitud y elotro se devuelve al solicitante una vez revisado y aceptado por esta dirección.

CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Este modelo debe archivarse por un período de cinco (5) años.

| CONCEPTOS | Fila | Total Anual | D I S T R I B U C I Ó N P O R M E S E S | | - | - | - | - | | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio | Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre | | SALDO AL INICIO | 1 | | ENTRADAS | INGRESOS PRESUPUESTOCENTRAL | 2 | | SUPERÁVIT 4 to. TRIMESTREAÑO ANTERIOR | 3 | | SUPERÁVIT DEL AÑO | 4 | | OTROS INGRESOS | 5 | | DEVOL. DE ANTICIPOS DEFONDOS | 6 | | TOTAL DE ENTRADAS | 7 | | SALIDAS | FONDOS OPERACIONALES DEÓRGANOS, OACE Y OSDE | 8 | | FONDOS OPERACIONALES DEOLPP | 9 | | INGRESOS PARTICIPATIVOS | 10 | | TRANSFERENCIAS DIRECTAS | 11 | | -Transferencias Generales | 12 | | - Subvención para Nivelación | 13 | | - Transferencias de destinoespecífico | 14 | | GASTOS DE ACTIVIDADPRESUPUESTADA | 15 | | GASTOS DE ACTIVIDAD NOPRESUPUESTADA | 16 | | GASTOS FINANCIEROS DE LADEUDA | 17 | | GASTOS Y TRANSFERENCIASDE CAPITAL | 18 | | DEVOLUCION DE INGRESOS | 19 | | DÉFICIT CUENTA PRESUPUESTOSEGURIDAD SOCIAL | 20 | | ANTICIPOS DE FONDOS | 21 | | CUENTA SUBSIDIOMATERIALES DECONSTRUCCIÓN | 22 | | AMORTIZACIÓN DE LADEUDA PÚBLICA A LARGOPLAZO | 23 | | - Interna | 24 | | - Externa | 25 | | AMORTIZACIÓN DE LA DEUDAPÚBLICA A CORTO PLAZO | 26 | | OTRAS SALIDAS | 27 | | TOTAL DE SALIDAS | 28 | | RESULTADO MES | 29 |

MODELO TP-92 “PROGRAMACIÓN DE CAJA CUENTA PRESUPUESTO CENTRAL”

OBJETIVOS

Confeccionar la Programación de la Cuenta del Presupuesto Central, de acuerdo con losrecursos financieros previstos a recibir en esta cuenta para cumplimentar las obligacionespresupuestarias y otras salidas contempladas en el ejercicio fiscal, de forma tal que secumpla el “Principio de Unidad de Caja”.

Servir de herramienta para el control sobre el comportamiento de las entradas y salidas dela caja del Presupuesto del Estado, y garantizar que exista equilibrio y liquidez.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

- a)En el encabezamiento del Modelo se escribe el año a que corresponde la informaciónque en él se consigna.

- b)Se utiliza en los dos momentos de la Programación: Inicial y Actualizada, y marcarcon una equis (x) el momento al que corresponde la Programación. Cuando se trata dela Programación Actualizada se numera en orden consecutivo de emisión dentro delejercicio fiscal.

- c)En los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal que corresponda y hasta tanto seconcluya la Programación Inicial, la asignación de recursos financieros a todos losniveles, se realiza como se establece en el numeral 2.9 del Anexo No. 1 de la presenteresolución.

- d)La unidad de medida es pesos y centavos cubanos (CUP).

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

- a)Conceptos:Se relacionan los conceptos de entradas y de salidas, los totales, así comolos saldos al inicio y al final de la Cuenta Distribuidora y su resultado.

- b)Fila:Para identificar con número cada uno de los indicadores detallados en la columnade Conceptos.

- c)Total Anual y Distribución por meses:En la columna Total Anual se inscribe elimporte que para el ejercicio fiscal le corresponde a cada indicador de la columna Conceptos y en las doce columnas siguientes el importe de la distribución por meses.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

- a)Fila 1: Para cada uno de los meses, el importe que se refleja en esta fila “Saldo al Inicio”es igual al consignado en la fila “Saldo al Final” del propio modelo correspondienteal mes anterior. El importe del saldo inicial que se consigna en el mes de enero, secorresponde con el saldo en libros, según registros, en el primer día hábil del año.

- b)Fila 2: Reflejar el importe de los ingresos que corresponden al Presupuesto Central,según la desagregación recibida por la Dirección General de Ejecución de este Ministerio.

- c)Fila 3: Se anota el monto a recibir como aporte del superávit de las provinciascorrespondiente al cuarto trimestre del ejercicio fiscal anterior.

- d)Fila 4: Anotar las cifras previstas a recibir como aporte del superávit de las provincias,de acuerdo con lo aprobado en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejerciciofiscal.

- e)Fila 5: Consignar otros ingresos previstos a recibir en la cuenta corriente del Presupuesto Central, que no se encuentran detallados en las filas anteriores, incluyelos ingresos centralizados.

- f)Fila 6: Se consigna el importe a reintegrar por las direcciones provinciales de Finanzasy Precios por los anticipos de fondos por desbalances temporales de caja, en el messuscrito en el convenio firmado entre las partes.

- g)Fila 7: Se corresponde con la suma de los importes reflejados en las filas 2 a la 6 dela sección de “Entradas”.

- h)Fila 8: Seconsigna el total de los pagos corrientes y de capital correspondientes a laactividad presupuestada de los órganos, organismos de la Administración Central del Estado y organizaciones superiores de dirección empresarial.

- i)Fila 9: Se consigna el financiamiento que se otorga a los órganos locales del Poder Popular por la Cuenta Presupuesto Central por conceptos de Devoluciones de Ingresosindebidos o en exceso de lo debido planificadas, reparos entre presupuestos, pagos porla Caja de Resarcimiento y otros que se autoricen por este Ministerio.

- j)Fila 10: Se inscribe en esta fila el importe del financiamiento que se otorga a losórganos locales del Poder Popular por concepto de ingresos participativos, de acuerdocon los por cientos aprobados en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejerciciofiscal.

- k)Fila 11: Se consigna el importe total de la suma de las filas 12, 13 y 14, correspondienteal financiamiento que otorga la cuenta del Presupuesto Central a los órganos localesdel Poder Popular.

- l)Fila 12: Se inscribe en esta fila el importe de las transferencias generales que se otorgana los órganos locales del Poder Popular, por concepto de Transferencias corrientes,Actividad no presupuestada y Transferencias y Gastos de Capital, además aquellosconceptos que surjan en el transcurso del ejercicio fiscal.

- m)Fila 13: Se inscribe en esta fila el importe del financiamiento que se otorga a losórganos locales del Poder Popular por concepto de subvención para nivelación enaquellos territorios que planifican déficit, según lo aprobado en la Ley del Presupuestodel Estado para el ejercicio fiscal.

- n)Fila 14: Se inscribe en esta fila el importe del financiamiento que se otorga a los órganoslocales del Poder Popular por concepto de transferencias de destino específico, segúnlo aprobado en la Ley del Presupuesto del Estado.

- o)Fila 15: Se consigna el importe de los pagos que se realizarán por concepto decomisiones bancarias y otros gastos monetarios.

- p)Fila 16: Se inscribe el importe por pagos diferencial de tasas y contravalor, entre otros.

- q)Fila 17: Se anota el importe de los intereses de la deuda pública.

- r)Fila 18: Se anota el importe correspondiente a los pagos de inversiones deinfraestructura, autorizados por el Gobierno Central.

- s)Fila 19: Se inscribe la devolución de ingreso que realiza la cuenta del Presupuesto Central directamente al Banco Central de Cuba por la deuda contraída.

- t)Fila 20: Se anota el importe destinado al financiamiento del déficit de la Cuentadel Presupuesto de la Seguridad Social, de acuerdo con lo aprobado en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejercicio fiscal.

- u)Fila 21: Comprende el importe de los anticipos de fondos para cubrir desbalancestemporales de caja sobre la base de lo establecido en la legislación vigente a talesefectos.

- v)Fila 22: Se registra el monto a transferir a la cuenta de reserva aprobada, para financiar Subsidios a Personas Naturales para reparaciones de viviendas.

- w)Fila 23:Se registran los financiamientos previstos para amortizar la Deuda Pública a Largo Plazo, y corresponde a sumar la fila 24 a la 25.

- x)Fila 24- Se registran los importes por los servicios de las operaciones de la deudainterna.

- y)Fila 25: Se registran los importes por los servicios de las operaciones de la deudaexterna.

- z)Fila 26: Se registran los financiamientos previstos para amortizar la Deuda Pública a Corto Plazo.

- aa)Fila 27: Se reflejan los importes de otras salidas de la cuenta que no se encuentrannominalizadas en las filas anteriores de la sección de “Salidas”, que están aprobadasen el Presupuesto.

- ab)Fila 28: Se corresponde con la suma de los importes reflejados en las filas 8, 9, 10, 11,15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 26 y 27.

- ac)Fila 29: Se obtiene de restar al importe reflejado en la fila 7 “Total de Entradas” elimporte reflejado en la fila 28 “Total de Salidas”.

- ad)Fila 30: Se registra el importe del financiamiento a recibir por la emisión de Bonos Soberanos de la República de Cuba, de acuerdo con lo aprobado en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejercicio fiscal.

- ae)Fila 31:Se inscribe el importe a recibir por concepto de Financiamiento a corto plazopor desbalances temporales de caja, sobre la base de lo establecido en la legislaciónvigente a tales efectos.

- af)Fila 32: Se obtiene de sumar el importe reflejado en la fila 1 “Saldo al Inicio” conel de la fila 7 “Total de Entradas”, menos el importe reflejado en la fila 28 “Total de Salidas”, y asimismo sumar filas 30 y 31.

PIE DEL MODELO

- a) CONFECCIONADO POR

- b) REVISADO POR

- c) APROBADO POR

Se habilitan espacios para que los directivos o los funcionarios designados para elaborar,revisar y aprobar la Programación de la Cuenta Presupuesto Central, consignen los nombresy apellidos, cargos, firmen el modelo y la fecha en que lo hacen, según corresponda encada sección.

ENTREGA DE LA INFORMACIÓN

Se confeccionan dos (2) ejemplares, uno para entregar al Director General de Ejecucióny el otro para el archivo y conservación de la Dirección de Tesorería y Crédito Público.

CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Este modelo debe archivarse por un período de cinco (5) años.

MODELO TP-93 “PROGRAMACIÓN DE CAJA CUENTA DEL PRESUPUESTODE LA SEGURIDAD SOCIAL”

OBJETIVOS

Confeccionar la Programación del Presupuesto de la Seguridad Social, aprobado en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejercicio fiscal, con sus ingresos y gastos y eldéficit a financiar por la Cuenta Presupuesto Central.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO

ENCABEZAMIENTO

Año:Se inscribe el año a que corresponde la información que en él se consigna.

UM:La Unidad de Medida es pesos y centavos cubanos (CUP).

Se confecciona en los dos momentos, Inicial y Actualizada de la Programación del Presupuesto, marcándose con una equis (x) el momento que corresponda. Cuandocorresponde al momento de Actualizada se numera en orden consecutivo de emisióndentro del ejercicio fiscal.

CONTENIDO DE LAS COLUMNAS

Conceptos:Se detallan los indicadores de los saldos al inicio y al final, los ingresos y degastos, así como el déficit del Presupuesto de la Seguridad Social.

Fila: Para identificar con número cada uno de los indicadores de la columna “Conceptos”.

Total Anual:Se inscribe el importe total aprobado para el ejercicio fiscal que lecorresponde a cada uno de los indicadores de la columna “Conceptos” y en las docecolumnas siguientes el monto que le concierne a cada uno de los meses del año.

Para cada indicador la suma de los valores reflejados en cada mes debe ser igual al Total Anual y estar enmarcada dentro de los importes del Presupuesto Aprobado en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejercicio fiscal.

EXPLICACIÓN DE LAS FILAS

Fila 1:Se registra el Saldo según Banco al Inicio del Año.

El importe que se refleja en esta fila en cada uno de los meses restantes, es igual al importede la fila 5 “Saldo Final”, correspondiente al mes siguiente.

Fila 2: Se registra el importe de los ingresos por la Contribución a la Seguridad Social,de acuerdo con lo aprobado en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejercicio fiscal.

Fila 3:Se registra el importe de los gastos de la Seguridad Social, de acuerdo con loaprobado en la Ley del Presupuesto del Estado para el ejercicio fiscal.

Fila 4:Se anota el importe del déficit del Presupuesto de la Seguridad Social, inscrito enla Ley del Presupuesto del Estado para el ejercicio fiscal, cuyo importe se financia por la Cuenta Presupuesto Central.

Fila 5: Se registra el resultado de la sumatoria de la fila 1 a la 2, menos la fila 3.

PIE DEL MODELO

- a)CONFECCIONADO POR

- b)APROBADO POR

Se habilitan espacios para que los directivos o los funcionarios designados paraconfeccionar y aprobar la Programación de la Cuenta Presupuesto Central, consignenlos nombres y apellidos, cargos, firmen el modelo y la fecha en que lo hacen, segúncorresponda en cada sección.

ENTREGA DE LA INFORMACIÓN

Se confeccionan dos (2) ejemplares, uno para entregar al Director General de Ejecucióny el otro para el archivo y conservación de la Dirección de Tesorería y Crédito Público.

CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Este modelo debe archivarse por un período de cinco (5) años a partir de la fecha de suconfección.

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